Taxe foncière 2025 : dates, montant, paiement et exonérations

Quand on parle fiscalité, l’impôt sur le revenu est souvent le premier à venir à l’esprit. Pourtant, un autre prélèvement incontournable revient chaque année frapper à la porte des propriétaires : la taxe foncière. Qui doit la payer ? Comment est-elle calculée ? Quelles solutions existent pour la régler ou la contester ? Voici tout ce que vous devez savoir pour aborder la taxe foncière de 2025 en toute sérénité.

Qu’est-ce que la taxe foncière ?

La taxe foncière est un impôt local payé chaque année par les propriétaires de biens immobiliers. Elle concerne aussi bien les logements (maisons, appartements) que les terrains ou encore certains locaux professionnels. Cet impôt est dû par toute personne qui détient un bien immobilier au 1er janvier de l’année d’imposition.

Deux catégories sont assujetties :

• Les propriétés bâties, c’est-à-dire les logements, leurs dépendances (garage, parking, cave…) et les terrains attenants indispensables à l’usage de la construction.
• Les propriétés non bâties, comme les terrains agricoles, les étangs ou encore les marais salants.

Le montant de la taxe foncière est encaissé par les collectivités territoriales (communes, intercommunalités), qui votent chaque année les taux applicables. L’État, via la Direction générale des Finances publiques (DGFiP), est chargé de la collecte.

Qui est concerné par la taxe foncière en 2025 ?

En 2025, comme les années précédentes, sont concernés :

• Les propriétaires occupants de leur résidence principale ou secondaire.
• Les propriétaires bailleurs qui louent leur logement.
• Les usufruitiers, c’est-à-dire ceux qui disposent du droit d’usage et de perception des revenus du bien sans en être pleinement propriétaires.

En revanche, les locataires ne sont pas redevables de cet impôt. Ils restent toutefois soumis à d’autres taxes comme la taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM), souvent répercutée dans les charges.

Calendrier de la taxe foncière en 2025

À quelle date allez-vous recevoir votre avis de taxe foncière en 2025 ?

La DGFiP a prévu un calendrier précis pour l’envoi des avis d’imposition :

• Avis papier :
  • entre le 25 août et le 19 septembre 2025 pour les contribuables non mensualisés ;
  • entre le 22 septembre et le 8 octobre 2025 pour les mensualisés.
• Avis en ligne :
  • disponible dès le 28 août 2025 pour les non mensualisés ;
  • disponible à partir du 20 septembre 2025 pour les mensualisés.

Dans tous les cas, les contribuables reçoivent un e-mail les informant de la mise en ligne de leur avis dans l’onglet « Documents » de leur espace personnel sur Impots.gouv.fr.

Quelle est la date limite pour payer votre taxe foncière en 2025 ?

• 15 octobre 2025 si vous payez par chèque, espèces, TIP Sepa ou virement.
• 20 octobre 2025 à minuit si vous payez en ligne sur Impots.gouv.fr ou via l’application mobile. Le prélèvement sur le compte bancaire a lieu 5 jours plus tard.
• 25 octobre 2025 si vous avez opté pour le prélèvement à l’échéance.

Que risquez-vous en cas de retard de paiement ?

En cas de retard, une majoration de 10 % est appliquée. Cette pénalité est déclenchée si vous n’avez pas payé dans les 45 jours suivant la mise en recouvrement. Mieux vaut donc anticiper pour éviter d’alourdir la facture.

Paiement de la taxe foncière : montant et calcul

Quelle hausse de la taxe foncière en 2025 ?

Après deux années marquées par des augmentations importantes, la hausse sera un peu plus modérée en 2025. L’indexation nationale des valeurs locatives cadastrales entraîne une augmentation automatique de 1,7 % par rapport à 2024.

Cependant, les communes et intercommunalités ont la possibilité de voter une hausse supplémentaire de leur taux d’imposition jusqu’au 15 avril 2025. Résultat : la hausse réelle pourrait être plus forte selon votre lieu de résidence.

Quel est le montant de la taxe foncière en 2025 ?

En moyenne, la taxe foncière s’élevait en 2024 à :

• 1 072 € pour une maison,
• 851 € pour un appartement.

Avec l’augmentation prévue en 2025, voici quelques exemples en tableau :

Comment est calculée la taxe foncière ?

Le calcul de la taxe foncière repose sur la valeur locative cadastrale du bien, c’est-à-dire le loyer théorique qu’il pourrait produire s’il était loué. Cette valeur est réduite de 50 % : on obtient alors le revenu cadastral.

À ce revenu cadastral s’appliquent différents taux votés par :

• la commune,
• l’intercommunalité,
• les organismes percevant des taxes spécifiques (ordures ménagères, GEMAPI…).

Comment contester votre taxe foncière ?

Si vous estimez que le montant est erroné, vous pouvez déposer une réclamation de taxe foncière jusqu’au 31 décembre 2026.

Les démarches possibles :

• En ligne, via la messagerie sécurisée sur Impots.gouv.fr (« Je signale une erreur sur le calcul de mon impôt »).
• Par courrier, au centre des finances publiques indiqué sur votre avis.
• Directement au guichet ou par téléphone auprès du service concerné.

Démarches : comment payer la taxe foncière ?

Vous pouvez régler votre taxe foncière par différents moyens :

• Espèces (jusqu’à 300 € maximum),
• Chèque, TIP Sepa, virement,
• Paiement en ligne de votre impôt sur Impots.gouv.fr ou via l’application mobile,
• Prélèvement à l’échéance ou mensualisé.

Mensualisation de la taxe foncière : comment ça marche ?

La mensualisation permet de lisser le paiement sur l’année. Entre janvier et octobre, vous versez chaque mois un dixième du montant payé l’année précédente. Lorsque le montant définitif est connu, une régularisation est effectuée à l’automne.

Pour en bénéficier en 2025, il fallait adhérer à la mensualisation avant le 30 juin 2025.

Exonérations de taxe foncière 2025 : qui est concerné ?

Exonérations liées à la personne

Certaines personnes peuvent bénéficier d’une exonération de la taxe foncière, totalement ou partiellement :

• Les bénéficiaires de l’AAH,
• Les titulaires de l’ASPA ou de l’ASI,
• Les personnes âgées de plus de 75 ans au 1er janvier 2025, sous conditions de revenus.

Exonérations liées au bien immobilier

• Logements neufs : exonération de 2 ans.
• Travaux d’économies d’énergie : exonération de 5 ans.
• Constructions financées à 50 % par un prêt aidé par l’État : exonération de 10 ans.

Ces exonérations nécessitent de remplir une déclaration H1 (maison) ou H2 (appartement) dans les 90 jours suivant la fin des travaux.

Le dégrèvement de taxe foncière : comment ça marche ?

Le dégrèvement diffère de l’exonération : il s’agit d’une réduction du montant dû.

En 2025, vous pouvez en bénéficier si :

• Vous avez entre 65 et 75 ans au 1er janvier 2025
• Votre taxe foncière excède 50 % de vos revenus
• Votre logement est vacant