Comment déclarer le crédit d’impôt en 2025 ?

Le crédit d’impôt est un avantage fiscal permettant aux contribuables de réduire le montant de leur impôt sur le revenu. Il concerne diverses dépenses comme l’emploi d’un salarié à domicile, les dons aux associations ou encore la transition énergétique. Pour bénéficier de cet avantage en 2025, il est essentiel de savoir comment déclarer le crédit d’impôt. Mes Allocs vous guide de A à Z.

Qu’est-ce qu’un crédit d’impôt et qui peut en bénéficier ?

Où et comment déclarer son crédit d’impôt ?

Pour déclarer vos crédits d’impôt en 2025, vous devez les inclure dans votre déclaration de revenus de 2024, que vous effectuerez au printemps 2025. La déclaration en ligne est obligatoire si votre résidence principale est équipée d’un accès à internet et que vous êtes en mesure de l’utiliser.

Procédure de déclaration en ligne

1. Accédez à votre espace personnel : connectez-vous sur le site officiel des impôts (impots.gouv.fr) en utilisant votre identifiant fiscal et votre mot de passe.

2. Remplissez votre déclaration : une fois connecté, sélectionnez le service de déclaration en ligne. Les cases dédiées aux crédits d’impôt apparaîtront automatiquement en fonction de votre situation.

3. Saisissez les montants : indiquez les montants des dépenses éligibles dans les cases correspondantes.

4. Vérifiez et validez : relisez attentivement votre déclaration pour vous assurer de l’exactitude des informations fournies, puis validez-la.

Procédure de déclaration papier

Si vous n’êtes pas en mesure de déclarer en ligne, vous pouvez utiliser le formulaire papier. Dans ce cas, remplissez le formulaire 2042 RICI, qui est dédié aux réductions et crédits d’impôt. Ce formulaire est disponible sur le site des impôts ou peut être retiré auprès de votre centre des finances publiques. Une fois rempli, envoyez-le par courrier à l’adresse indiquée, en respectant les délais impartis.

Points importants

• Justificatifs : bien que vous n’ayez pas à fournir de justificatifs lors de la déclaration, conservez-les pendant au moins trois ans. L’administration fiscale peut vous les demander en cas de contrôle.

• Avance sur crédits d’impôt : un acompte de 60 % du montant des crédits d’impôt perçus en 2024 vous sera versé en janvier 2025. Le solde sera ajusté à l’été 2025, en fonction de votre déclaration de revenus.

Quels justificatifs conserver en cas de contrôle fiscal ?

En cas de contrôle fiscal, il est essentiel de conserver certains documents pour justifier les informations déclarées auprès de l’administration fiscale. Voici les principaux justificatifs à conserver et leur durée de conservation :

1. Déclarations de revenus et avis d’imposition

• Documents concernés : déclarations de revenus, avis d’imposition sur le revenu, et justificatifs utilisés (par exemple, justificatifs des frais réels).
• Durée de conservation : 3 ans à partir de l’année qui suit l’année d’imposition.
• Explication : ce délai correspond au droit de reprise de l’administration fiscale. Par exemple, une déclaration effectuée en 2023 doit être conservée jusqu’à la fin de l’année 2026.

2. Documents comptables pour les entreprises

• Documents concernés : livres, registres, documents ou pièces auxquels l’administration a accès pour procéder au contrôle des déclarations et des comptabilités des contribuables astreints à tenir et à présenter des documents comptables.
• Durée de conservation : 6 ans.
• Explication : ce délai s’applique aux documents nécessaires à l’établissement des déclarations fiscales et à la justification des opérations effectuées.

3. Autres documents

• Documents concernés : factures, relevés bancaires, justificatifs de charges déductibles, pièces justificatives relatives à des opérations ouvrant droit à une déduction en matière de taxes sur le chiffre d’affaires, etc.
• Durée de conservation : 6 ans.
• Explication : ces documents doivent être conservés pendant le délai prévu pour permettre à l’administration fiscale de procéder à d’éventuels contrôles.

Une nouvelle case obligatoire dans la déclaration 2025

Pourquoi cette nouvelle obligation déclarative ?

La mise en place d’une nouvelle case dédiée dans la déclaration de revenus 2025 pour les crédits d’impôt liés à l’emploi à domicile a pour objectif de renforcer la transparence fiscale et d’améliorer le suivi des aides accordées aux contribuables. Cette mesure vise à faciliter le traitement des informations relatives aux dépenses engagées pour l’emploi d’un salarié à domicile, en permettant une meilleure traçabilité et un contrôle accru de ces dépenses.

En renseignant correctement cette case, les contribuables aident l’administration fiscale à vérifier l’exactitude des montants déclarés et à prévenir les erreurs ou les abus potentiels. Cette initiative s’inscrit dans une volonté de simplification des procédures fiscales et d’amélioration continue des services offerts aux usagers.

Pour plus de détails sur cette nouvelle obligation déclarative, vous pouvez consulter les ressources officielles fournies par le site des impôts et le service public.

Comment remplir cette nouvelle case liée au crédit d’impôt ?

Pour déclarer le crédit d’impôt lié à l’emploi d’un salarié à domicile dans votre déclaration de revenus de 2025, suivez les étapes suivantes :

1. Accédez à votre déclaration en ligne : connectez-vous à votre espace personnel sur le site officiel des impôts (impots.gouv.fr) et sélectionnez la déclaration en ligne.

2. Identifiez la section dédiée : naviguez jusqu’à la section réservée aux réductions et crédits d’impôt.

3. Remplissez les cases appropriées : indiquez le montant total des dépenses engagées pour l’emploi de votre salarié à domicile dans la case 7DB. Si vous avez reçu des aides ou des remboursements (par exemple, CESU préfinancé), reportez le montant correspondant dans la case 7DR.

4. Vérifiez les informations préremplies : Si vous avez opté pour le service Cesu +, certaines informations peuvent être préremplies. Assurez-vous que ces données sont correctes et complétez-les si nécessaire.

5. Validez votre déclaration : Après avoir renseigné toutes les informations requises, relisez votre déclaration pour vérifier leur exactitude, puis soumettez-la en ligne.

Quelles sanctions en cas d’oubli ou d’erreur ?

En cas d’oubli ou d’erreur dans la déclaration de votre crédit d’impôt, des sanctions peuvent s’appliquer. Une majoration de 10 % peut être ajoutée à l’impôt supplémentaire dû, et des intérêts de retard de 0,20 % par mois (soit 2,4 % par an) peuvent être appliqués. Toutefois, le “droit à l’erreur” permet de corriger une inexactitude ou une omission sans pénalité si vous rectifiez spontanément votre déclaration. Si vous avez déjà reçu votre avis d’imposition, vous pouvez déposer une réclamation pour régulariser la situation. Il est donc important de vérifier votre déclaration et de corriger toute erreur rapidement pour éviter des conséquences financières.