Retraite complémentaire (ou surcomplémentaire) : qu’est-ce que c’est ?

La retraite supplémentaire, aussi appelée surcomplémentaire, a été mise en place pour compléter la pension de retraite versée par les régimes de retraite obligatoires (de base et complémentaires). Elle repose généralement sur une initiative volontaire, soit de l’employeur dans le cadre d’un accord d’entreprise, soit du salarié à titre individuel à travers des produits d’épargne dédiés comme le PER (Plan Épargne Retraite). Cette retraite facultative peut permettre de compléter les ressources, surtout pour les cadres, les indépendants ou encore les professions libérales dont les revenus sont souvent plus élevés que les plafonds des régimes classiques. Alors, à quoi sert exactement la retraite supplémentaire ? Comment est-elle calculée ? Êtes-vous concerné, et comment savoir si vous pouvez en bénéficier ? Mes Allocs vous répond.

Comprendre la retraite supplémentaire

Qu’est ce que la retraite supplémentaire (ou surcomplémentaire) et pourquoi y souscrire ?

La retraite supplémentaire, ou surcomplémentaire, est une solution facultative conçue pour compléter vos pensions de retraite de base (Sécurité sociale) et complémentaire obligatoire (Agirc-Arrco, etc.). Contrairement aux régimes obligatoires gérés par des institutions publiques, cette épargne est souscrite auprès d’acteurs privés tels que les sociétés d’assurance, de prévoyance ou les banques.

Y souscrire est de plus en plus intéressant car les pensions des régimes obligatoires sont souvent insuffisantes pour maintenir votre niveau de vie. De plus, ces produits offrent souvent des avantages fiscaux à l’entrée, réduisant votre impôt sur le revenu.

Quelle différence entre retraite supplémentaire, de base et complémentaire ?

La retraite de base est un régime obligatoire basé sur la répartition. Cela signifie que les cotisations des actifs actuels financent directement les pensions des retraités d’aujourd’hui. Gérée par l’État et des organismes publics comme l’Assurance retraite, elle vous permet d’accumuler des trimestres qui détermineront le montant de votre future pension.

Vient ensuite la retraite complémentaire, le deuxième pilier, également obligatoire pour la plupart des professionnels. Elle fonctionne aussi par répartition, mais souvent via un système de points : vos cotisations sont converties en points qui, au moment de votre départ, sont multipliés par une valeur pour calculer votre pension.

Enfin, la retraite supplémentaire constitue le troisième pilier, mais elle est, cette fois, totalement facultative et volontaire. Basée sur la capitalisation, elle implique que les sommes que vous épargnez (ou que votre employeur verse) sont placées et fructifient au fil du temps. Gérée par des entités privées (assurances, banques), elle vous permet de vous constituer un capital ou une rente qui s’ajoute à vos pensions obligatoires.

Les différents types de retraite supplémentaires

• Contrats retraite (assurance-vie ou « article 82 ») : Mis en place par l’entreprise pour ses salariés, l’épargne est capitalisée via des cotisations définies, sans garantie sur le montant de la rente finale.
• Plan d’Épargne Retraite (PER) : Un dispositif d’épargne retraite, individuel ou collectif, avec des avantages fiscaux.
• Plan d’Épargne en Actions (PEA) : Principalement pour l’investissement en actions, il peut aussi servir à compléter les revenus à la retraite.
• Retraite Chapeau (article 39 du CGI) : Souvent pour les cadres dirigeants, ces régimes à prestations définies garantissent des compléments de rémunération basés sur le salaire.
• Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (Perco) : Un dispositif d’épargne salariale où les employés versent volontairement des cotisations pour leur retraite, avec une possible contribution de l’employeur.
• Produits spécifiques : Des contrats dédiés aux travailleurs non-salariés, comme les contrats Madelin pour les entrepreneurs ou les contrats exploitants agricoles.

Comment savoir si vous avez une retraite supplémentaire ?

Pour savoir si vous êtes titulaire d’une retraite supplémentaire, c’est simple : rendez-vous sur le service en ligne « Mes contrats épargne retraite », accessible via votre compte retraite.

Si un contrat s’affiche, cela signifie que vous, ou l’un de vos employeurs, avez cotisé pour une retraite supplémentaire. Vous y trouverez également les coordonnées de l’organisme gestionnaire pour faire valoir vos droits ou obtenir plus d’informations.

Quelles conditions pour bénéficier de la retraite supplémentaire ?

Les conditions pour bénéficier d’une retraite supplémentaire sont simples car elle relève d’une épargne volontaire.

Voici les essentiels à retenir :

• Souscription d’un contrat : Il est impératif d’avoir souscrit un produit dédié comme un Plan d’Épargne Retraite (PER), soit individuellement, soit via votre employeur.
• Effectuer des versements : Vous devez y verser de l’argent. Ces versements peuvent être volontaires, obligatoires (pour certains PER d’entreprise) ou issus de votre épargne salariale (intéressement, participation).
• Atteindre la retraite : L’épargne est bloquée jusqu’à votre départ à la retraite, sauf cas exceptionnels de déblocage anticipé (achat résidence principale, invalidité, chômage, etc.).

Montant et versement de la retraite supplémentaire

Comment est calculé le montant de la retraite supplémentaire ?

Pour déterminer le montant de cette rente, l’établissement financier auprès duquel est contracté le contrat d’épargne retraite prend en compte plusieurs critères, notamment :

• le montant total de l’épargne constituée,
• l’âge de l’assuré,
• l’espérance de vie probable de l’assuré, établie d’après les tables de mortalité de l’INSEE.

Il est important de noter que cette rente doit être déclarée auprès de l’administration fiscale. De plus, les rentes bénéficient d’un abattement de 10 % sur les montants déclarés au titre des pensions et rentes de retraite.

Modalités de versement de la retraite supplémentaire

Votre retraite supplémentaire peut être versée sous forme de rente viagère (paiements réguliers jusqu’à votre décès) ou de capital.

Comment demander une retraite supplémentaire ?

Qui propose la retraite supplémentaire ?

La retraite supplémentaire est proposée par des acteurs privés, distincts des organismes gérant les régimes de retraite obligatoires. Vous pouvez la souscrire auprès de :

• Sociétés d’assurance : Elles proposent des Plans d’Épargne Retraite (PER) individuels et gèrent également les PER d’entreprise.
• Établissements bancaires : La plupart des banques distribuent également des PER individuels et des solutions d’épargne retraite.
• Organismes de prévoyance et mutuelles : Certains de ces acteurs offrent aussi des contrats d’épargne retraite.
• Employeurs : Des dispositifs collectifs comme le PER d’entreprise (PERECO) ou le PER obligatoire (PERO) peuvent être mis en place par votre entreprise pour ses salariés.

Quelles sont les démarches pour bénéficier d’une retraite supplémentaire ?

Souscrivez un contrat

• Choisissez un produit adapté (le Plan d’Épargne Retraite – PER est le dispositif actuel privilégié).
• Sélectionnez l’établissement financier : banque, assureur, ou organisme de prévoyance.
• Remplissez le dossier de souscription.

Effectuez des versements

• Mettez en place des versements réguliers (mensuels, trimestriels, annuels) ou des versements libres occasionnels.
• Si applicable, utilisez des fonds issus de l’épargne salariale (intéressement, participation, abondement employeur) sur un PER d’entreprise.

Demandez la liquidation au moment du départ à la retraite :

• Contactez l’organisme gestionnaire de votre contrat au moment de votre départ à la retraite (ou avant si vous remplissez les conditions de déblocage anticipé).
• Choisissez la modalité de sortie : en capital (total ou fractionné) ou en rente viagère, selon les options offertes par votre contrat et vos préférences.

Déclarez les revenus

• Déclarez les sommes perçues (rente ou capital) à l’administration fiscale.

Retraite supplémentaire et déduction d’impôts

Les versements effectués sur un Plan d’Épargne Retraite (PER) sont généralement déductibles de votre revenu imposable, ce qui réduit votre impôt l’année du versement.

Avantages et inconvénients de la retraite supplémentaire

Avantages de la retraite supplémentaire

• La retraite supplémentaire permet de compléter votre retraite de base et complémentaire.
• Vos cotisations personnelles sont généralement déductibles de vos revenus imposables, ce qui peut réduire votre impôt sur le revenu. Plus votre taux d’imposition est élevé, plus cet avantage est important.

Inconvénients de la retraite supplémentaire

• La déduction fiscale des cotisations est limitée à 10 % de vos revenus annuels.
• Les rentes ou capital versées à la retraite sont soumises à l’impôt sur le revenu.