Cumul emploi-retraite 2026 : conditions, plafonds, démarches

[Mis à jour le 29/01/2026] Le cumul emploi-retraite vous permet de reprendre une activité professionnelle tout en percevant votre pension de retraite. Il vous offre ainsi la possibilité de compléter vos revenus après l’arrêt de votre carrière. Mais en 2026, certaines choses changent. On vous explique.

Cumul emploi-retraite : ce qui change en 2027

À partir du 1er janvier 2027, si vous liquidez votre retraite après cette date, les règles du cumul emploi-retraite changeront fortement selon votre âge : le cumul restera possible, mais avec des conditions bien plus restrictives qu’aujourd’hui.

Reprise du travail avant l’âge de départ à la retraite

Si vous retravaillez avant l’âge légal de départ à la retraite en 2027, vos nouveaux revenus d’activité seront intégralement déduits de votre pension, dès le premier euro, sans possibilité de créer de nouveaux droits à pension.

Reprise du travail entre l’âge de départ à la retraite et 67 ans

Si vous reprenez une activité professionnelle entre l’âge légal de départ à la retraite et 67 ans en 2027, le cumul restera autorisé mais dans une limite stricte : un plafond annuel de revenus, qui doit encore être fixé par décret (autour de 7 000 € par an). Au-delà, vos revenus d’activité viendront réduire votre pension via un système d’écrêtement partiel.

Reprise du travail à partir de 67 ans

Enfin, si vous travaillez ou reprenez une activité après 67 ans en 2027, le cumul emploi-retraite redeviendra totalement libre : vous pourrez cumuler sans plafond vos pensions et vos revenus professionnels, et ces revenus permettront à nouveau d’acquérir des droits à une seconde pension, comme c’est déjà le cas dans certaines situations aujourd’hui.

Qu’est-ce que le cumul emploi-retraite ? (CER)

Le cumul emploi-retraite est un dispositif qui permet à une personne déjà à la retraite de reprendre ou continuer une activité professionnelle tout en touchant sa pension de retraite. Il existe deux sortes principalement :

• Le cumul emploi-retraite intégral (sans plafond de revenus, sous conditions d’âge et de taux plein)
• Le cumul emploi-retraite plafonné (avec un plafond calculé notamment à partir d’un pourcentage du Smic ou de vos anciens revenus d’activité, au-delà duquel votre pension est réduite.)

Comment bénéficier du cumul emploi-retraite ?

Qui peut cumuler emploi et retraite ?

Sont concernées par le cumul emploi-retraite les personnes qui, après leur départ à la retraite, souhaitent reprendre une activité salariée ou indépendante. Tous les retraités ayant liquidé leurs droits peuvent, en principe, cumuler une activité avec leur pension, quel que soit leur ancien statut. Cela concerne aussi bien les ex-salariés du privé que les fonctionnaires, indépendants, professions libérales, artisans, etc.

Quelles sont les conditions pour le cumul emploi-retraite ?

Pour accéder au cumul emploi-retraite, vous devez d’abord avoir liquidé toutes vos pensions personnelles obligatoires. Jusqu’au 31 décembre 2026, vous pouvez avoir accès au cumul emploi-retraite intégral, sans plafond de revenus, à quelques conditions :

• Vous avez atteint l’âge légal de départ et le taux plein (par durée d’assurance ou automatiquement à 67 ans)
• Tout lien avec votre dernier employeur a bien été rompu.

Pour le cumul emploi-retraite plafonné, les conditions sont différentes : le total de vos pensions et de vos revenus d’activité ne peut pas dépasser le montant le plus avantageux entre 160 % du SMIC brut (soit 2 916,84 € en 2026) ou la moyenne de vos trois derniers mois de salaire avant la retraite.

Quel est le plafond de ressources pour bénéficier du cumul emploi-retraite ?

Cumul emploi-retraite plafond à ne pas dépasser

Pour le cumul emploi-retraite intégral, vous pouvez cumuler sans plafonds de ressources vos pensions et vos revenus d’activité dès lors que vous avez liquidé l’ensemble de vos pensions à taux plein et atteint l’âge légal de départ à la retraite.

Par contre, pour le cumul emploi-retraite plafonné, le total mensuel de vos pensions (de base et complémentaires) et de vos revenus d’activité ne doit pas dépasser la moyenne de vos trois derniers mois de salaire avant la retraite ou 160 % du SMIC brut (soit 2 916,84 €).

Quelles conséquences en cas de dépassement du plafond ?

En cas de dépassement du plafond dans un cumul emploi-retraite plafonné, votre pension est réduite à hauteur exacte de l’excédent et peut être suspendue si l’excédent dépasse le montant de votre pension. Vous devez déclarer vos revenus à votre caisse de retraite (Carsat ou autre) chaque mois, qui recalculera et ajustera la pension rétroactivement.

Simulateur cumul emploi-retraite : exemple de calcul

Le cumul emploi-retraite se calcule différemment selon qu’il est intégral ou plafonné :

• Cumul emploi-retraite intégral = pensions + revenus
• Cumul emploi-retraite plafonné = pensions + revenus. Mais le total doit être inférieur ou égale à 160% du SMIC brut ou à la moyenne de vos trois derniers salaires bruts (multiplié par 98,25%) selon lequel des deux sommes est la plus faible.

Quelles sont les démarches pour cumuler travail et retraite ?

Pour obtenir le cumul emploi-retraite, dès que vous reprenez un emploi, vous devez déclarer vos revenus le mois suivant à votre caisse principale de retraite (Carsat, Assurance retraite ou caisse spécifique), par courrier, mail ou via le formulaire de cumul emploi-retraite en ligne. Vous devez indiquer votre employeur, le type de contrat et le montant brut perçu. La caisse vérifie alors si vous pouvez cumuler intégralement ou avec plafond, ajuste vos versements et vous informe du plafond applicable si besoin.

Vos questions sur le cumul emploi-retraite

Cumul emploi-retraite en tant qu’indépendant : comment ça marche ?

En tant qu’indépendant retraité, vous cumulez vos pensions avec vos revenus d’activité (artisan, commerçant, libéral, auto-entrepreneur) sous les mêmes règles que les salariés. Pour bénéficier du cumul intégral, il faut avoir liquidé vos pensions à taux plein, atteint l’âge légal et déclarer vos revenus à votre caisse. En cumul plafonné, vos pensions et revenus ne doivent pas dépasser 160 % du Smic (soit 2 916,84 €) ou la moyenne de vos trois derniers salaires.

Cumul emploi-retraite même employeur : comment ça marche ?

Vous pouvez retravailler pour votre ancien employeur après être parti à la retraite. Pour cela, un délai de carence de 6 mois après la liquidation de vos pensions et la fin de votre contrat initial doit être respecté. Autrement, les conditions de cumul sont les mêmes que pour les salariés et les indépendants : cumul intégral si vous avez le taux plein à l’âge légal (jusqu’à fin 2026) ou cumul plafonné sinon. Votre activité professionnelle doit être déclarée à votre caisse.

Quelles sont les règles du cumul emploi-retraite fonctionnaire ?

Pour vous, fonctionnaire retraité (État, territorial ou hospitalier), les règles du cumul emploi-retraite sont les mêmes que pour les salariés du privé : cumul intégral sans plafond si vous avez le taux plein à l’âge légal jusqu’à fin 2026, ou cumul plafonné dans les autres cas. Vous devez déclarer votre reprise d’activité professionnelle au Service des retraites de l’État (SRE) ou CNRACL.