L’impôt sur le revenu ou IR est un impôt direct qui porte sur les revenus perçus par les personnes physiques. Ainsi tout particulier ayant son domicile fiscal en France ou percevant des revenus français a pour obligation de payer l’impôt sur le revenu. Quel est le calendrier pour l’impôt 2023 ?
En 2023, la déclaration des revenus de l’année 2022 a débuté le jeudi 13 avril 2023.
Pour les déclarations en ligne, elle s’est clôturée suivant le département de résidence :
Pour les déclarations papier, la limite était fixée au 22 mai 2023 à 23h59 , le cachet de la Poste faisant foi. Pour rappel, tout contribuable équipé d’un accès Internet doit déclarer en ligne, sauf s’il estime ne pas être en mesure de le faire.
Les revenus devant faire l’objet d’une déclaration sont entre autres :
Actuellement l’administration fiscale a la possibilité de préremplir votre déclaration dès lors qu’elle a connaissance des charges de famille, des montants des salaires, retraites, indemnités, allocations chômage…
La déclaration automatique est mise en place pour vous faciliter cette démarche en vous permettant, si possible, de ne plus déposer votre déclaration. Ceci intervient lorsque l’administration dispose de toutes les informations nécessaires à la taxation de vos revenus. Elle est proposée aux foyers fiscaux qui ont été imposés, l’an dernier, uniquement sur des revenus préremplis par l’administration. Il faut toutefois bien vérifier les informations que l’administration porte à votre connaissance(exactitude des informations relatives à l’adresse, la situation de famille, le montant des revenus et charges, les dépenses éligibles à la réduction d’impôt). La déclaration automatique concerne aussi bien la déclaration en ligne que la déclaration papier.
Mais si vous n’êtes pas éligible à la déclaration automatique, ou si vous êtes éligible et que vous devez corriger ou compléter les informations présentées sur la déclaration automatique, vous devez faire une nouvelle déclaration. Vous devez donc remplir vos informations ou vérifier les informations préremplies en s’assurant de leur exactitude. Vous pouvez pour se faire, vous aidez du récapitulatif annuel qui peut figurer sur votre bulletin de salaire ou relevé de pension du mois de décembre précédant l’année de votre déclaration(bulletin de salaire de Décembre 2022 pour déclaration en 2023)
En cas d’oubli ou d’erreur sur votre déclaration de revenus en ligne, vous pouvez toujours la rectifier avant le 7 décembre 2023 sous peine de sanctions.
A la fin de votre déclaration de revenus en ligne, vous disposez immédiatement d’un « Avis de situation déclarative à l’impôt sur le revenu » (ASDIR) vous indiquant l’éventuel montant d’impôt restant à payer ou le montant qui vous sera remboursé. Vous pouvez l’enregistrer ou l’imprimer. C’est juste un justificatif de revenus et il ne constitue pas un avis d’impôt. Il peut vous servir à justifier vos revenus et vos charges auprès de la banque, de vos bailleurs, administrations… sans attendre l’avis d’impôt.
Comme informations figurant sur l’ASDIR, on a :
L’avis d’impôt sur les revenus quant à lui a été déposé dans l’espace particulier de tous les contribuables ayant déclaré en ligne, entre fin juillet ou début août. Si vous avez déclaré au format papier, l’avis vous est adressé avant la fin août 2023.
Si vous constatez une erreur ou si vous voulez contester votre impôt sur le revenu, vous pouvez formuler une réclamation directement en ligne. Déposer une réclamation auprès de l’administration fiscale ne vous dispense pas de payer l’impôt correspondant, cependant vous pouvez demander un sursis de paiement.
Toute personne imposable à l’impôt sur les revenus, doit produire une déclaration chaque année et la renouveler. Si vous ne déposez pas votre déclaration dans les délais vous n’obtiendrez pas d’avis d’impôt, et vous devrez régulariser votre situation au plus vite.
Afin de déterminer votre revenu net imposable qui sert au calcul de l’impôt sur le revenu, vous devez successivement suivre 3 étapes. Ainsi donc, il faudra :
Pour arriver au calcul de votre impôt net, plusieurs étapes sont indispensables. Vous devez commencer par trouver votre impôt brut. Pour se faire, on doit étape par étape :
Exemple : Pour un couple marié, ils ont droit à 2 parts. Si son revenu net imposable est de 50 000 €, son quotient familial sera de : 50 000 € / 2 = 25 000 €.
Tranches de revenus | Taux d'imposition de la tranche de revenu |
Jusqu'à 10 777 € | 0 % |
De 10 778 € à 27 478 € | 11 % |
De 27 479 € à 78 570 € | 30 % |
De 78 571 € à 168 994 € | 41 % |
Plus de 168 994 € | 45 % |
Son quotient familial est de 90 000 € : 3 = 30 000 €.
Pour le calcul de son impôt :
Cet impôt doit être ensuite multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 3 puisqu’il s’agit d’un couple marié ou pacsé avec 2 enfants.
L’impôt brut de la famille est de : (1 837,11 € + 756,3 €) x 3, soit 7 780,23 €
Cet impôt trouvé en appliquant le barème doit être ensuite multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal pour trouver l’impôt brut.
Ainsi après avoir trouver votre impôt brut, vous pourrez calculer l’impôt net en prenant en compte selon votre situation : le plafonnement des effets du quotient familial, la décote (si vos revenus sont modestes), les réductions et crédits d’impôt…
L'impôt sur le revenu ou IR est un impôt direct qui porte sur les revenus perçus par les personnes physiques.
Le taux d'imposition varie selon les tranches de revenus : Jusqu'à 10 777 € (0 %) De 10 778 € à 27 478 € (11 %) De 27 479 € à 78 570 € (30 %) De 78 571 € à 168 994 € (41 %) Plus de 168 994 € (45 %)
En 2023, la déclaration des revenus de l'année 2022 a débuté le jeudi 13 avril 2023. Pour les déclarations en ligne, elle s'est clôturée suivant le département de résidence : départements 01 à 19 et non-résidents : jeudi 25 mai 2023 à 23h59 départements 20 à 54 : jeudi 1er juin 2023 à 23h59 départements 55 à 976 : jeudi 8 juin 2023 à 23h59
Vous devez successivement : Calculer votre revenu brut Calculer votre revenu net Déterminer votre part fiscale Calculer le quotient familial Et Prendre en compte le barème
Il existe de nombreuses réductions d'impôts. Parmi elles, on a : La réduction Pinel La réduction d'impôts pour frais scolaires La réduction d'impôts pour don aux associations
Il existe différents crédits d'impôts. Parmi eux, on a : Le crédit pour cotisation syndicale Le crédit pour emploi de salarié à domicile Le crédit pour garde de jeune enfant