PER Fonctionnaire : préparez votre retraite

En tant que fonctionnaire, il est important de planifier votre retraite. Avec le Plan d’Épargne Retraite, vous avez la possibilité d’épargner pour ce moment. Dans cet article, Mes Allocs vous présente tout le fonctionnement et les avantages du PER pour un fonctionnaire.

Qu’est-ce que le PER et pourquoi est-il important pour les fonctionnaires ?

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne qui vous permet d’avoir un revenu supplémentaire à la retraite. Il a été créé en 2019 pour simplifier les différents systèmes d’épargne retraite existants auparavant. Le PER fonctionne en capitalisant votre épargne. Vous faites des versements pendant votre vie active, et à la retraite, vous récupérez votre épargne soit sous forme de capital, soit sous forme de rente viagère.

En tant que fonctionnaire, vous bénéficiez d’un régime de retraite spécifique qui est différent de celui des salariés du privé. Votre pension de retraite est calculée sur la base de votre salaire de base hors primes. Or, les primes peuvent représenter une part importante de votre rémunération. De plus, la retraite complémentaire des fonctionnaires est souvent d’un montant limité.

Quel PER choisir quand on est fonctionnaire ?

Les fonctionnaires ont le choix entre deux types de PER. Vous pouvez souscrire à un PER individuel classique proposé par les banques ou les compagnies d’assurance. Ou bien, opter pour le PER Préfon-retraite proposé par l’association Préfon, spécialement conçu pour les fonctionnaires.

Comment fonctionne le PER Préfon-retraite ?

Le PER Préfon-retraite est une épargne retraite de l’association Préfon destinée aux fonctionnaires. Il est basé sur un système de points de cotisation.

Cotisation à points : avantages et inconvénients

En cotisant à un PER Préfon-retraite, vos contributions se transforment en points. Chaque année, Préfon fixe la valeur de ces points. Quand vous prenez votre retraite, vos points peuvent être échangés comme une rente viagère, un capital ou un mélange des deux. La valeur du point ne peut pas baisser et elle n’est pas affectée par les variations des marchés. Cependant, la croissance de l’épargne peut être plus faible que d’autres placements, et le montant de la rente dépend de la valeur du point au moment de votre départ à la retraite.

Modalités de versement et plafond

Vous avez la possibilité d’alimenter votre PER Préfon-retraite par des versements dont vous choisissez le montant et la fréquence de vos versements. Ces versements sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite d’un plafond fixé par la loi.

Gestion de l’épargne et supports d’investissement

Avec le PER Préfon-retraite, vous n’avez pas la possibilité de choisir vos supports d’investissements. Votre épargne du PER Préfon-retraite est gérée par Préfon qui investit principalement en obligations.

Déblocage anticipé et modalités de sortie à la retraite

Comme tous les PER, le déblocage anticipé de votre épargne est possible dans certains cas exceptionnels, comme l’achat de votre résidence principale ou un incident de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement…). Au moment de votre départ à la retraite, vous pouvez récupérer votre épargne sous forme de rente viagère, de capital ou d’une combinaison des deux.

Comment fonctionne un PER individuel classique ?

Différents types de PER individuels pour les fonctionnaires : assurantiel et bancaire

Il existe deux types de PER : le PER assurantiel et le PER bancaire. D’un côté, le PER assurantiel est contrôlé par une compagnie d’assurance et propose de nombreux choix d’investissement, avec la possibilité d’une gestion assistée. D’un autre côté, le PER bancaire est géré par une banque et a généralement des frais plus bas.

Modes de gestion : gestion libre et gestion pilotée

En tant que fonctionnaire, vous avez la possibilité de choisir une gestion libre ou pilotée de votre PER individuel. Avec la gestion libre vous choisissez vous-même vos supports d’investissement. Tandis qu’avec la gestion pilotée, vous choisissez de confier la gestion de votre épargne à des experts qui se chargent d’investir vos fonds en fonction de votre profil de risque et de votre horizon de placement.

Supports d’investissement et diversification

Le PER Individuel pour les fonctionnaires propose un large choix de supports d’investissements comme par exemple des fonds en euros et des unités de compte.

• Les fonds en euros garantissent le capital investi et offrent un rendement minimum.
• Les unités de compte permettent d’investir sur les marchés financiers et offrent un rendement potentiellement plus élevé, mais avec un risque de perte en capital.

Option de rente et garanties complémentaires

Le PER individuel vous permet de personnaliser votre épargne retraite. Vous pouvez choisir différentes options de rente, comme la réversion pour protéger votre conjoint, les annuités garantissent un revenu minimum pendant une période définie ou la rente de palier pour adapter le montant de la rente en fonction de vos besoins. Vous pouvez aussi souscrire des garanties complémentaires pour vous protéger en cas de décès.

Transfert facilité du PER individuel

Vous avez la possibilité de transférer votre ancien contrat de retraite (PERP, Madelin, etc) vers votre PER individuel.

Quelle est la fiscalité du PER pour les fonctionnaires ?

Avantages fiscaux à l’entrée : déduction des versements

Les versements que vous effectuez sur votre PER en tant que fonctionnaire sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond.

Le plafond est égal au montant le plus élevé entre :

• 10 % de vos revenus de l’année précédente (N-1) nets de frais professionnels avec un maximum de 37 094 €
• 10 % de plafond annuel de la sécurité sociale de l’année N-1 soit 4 637  €

Avantages fiscaux à la sortie : imposition de la rente et du capital

Au moment de votre départ à la retraite, la rente viagère issue de votre PER est imposable au titre de l’impôt sur le revenu, dans la catégorie des pensions de retraite. Si vous choisissez une sortie en capital, il sera soumis au PFU de 12,8 % et aux prélèvements sociaux de 17,2 %.

Fiscalité en cas de décès : transmission du PER pour un fonctionnaire

En cas de décès du titulaire d’un PER, le capital ou la rente sont transmis aux bénéficiaires préalablement désignés dans le contrat. La fiscalité applicable dépend de l’âge du décès du

Comment choisir le meilleur PER en tant que fonctionnaire ?

Pour choisir le meilleur PER et surtout celui qui vous convient le mieux en tant que fonctionnaire, il faut que vous réfléchissiez à ce que vous attendez de votre retraite.

• Quel niveau de vie voulez-vous avoir à la retraite ?
• Quand partez-vous à la retraite ?
• Quel est votre niveau de confort face au risque ?

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