Comment déclarer ses impôts en alternance ?

Même si vos revenus sont issus d’une alternance, vous devez déclarer vos salaires lors de la déclaration d’impôts sur le revenu. Dans cet article, découvrez pourquoi cette déclaration est obligatoire, quelles sont les différences entre apprentissage et professionnalisation et quelles sont les démarches pour déclarer vos impôts en alternance.

Pourquoi déclarer ses revenus en alternance ?

Faut-il déclarer ses revenus quand on est en alternance ?

Quel que soit le type de contrat (apprentissage ou professionnalisation), déclarer ses revenus en alternance est une obligation. En France, tout salaire doit être déclaré, même si vous n’êtes pas imposable. Cela permet à l’administration fiscale de calculer l’impôt dû selon les revenus perçus et d’ouvrir l’accès à certains droits sociaux.

Quelle différence entre apprentissage et professionnalisation pour déclarer ses impôts ?

La différence entre un contrat d’apprentissage et un contrat de professionnalisation est l’exonération fiscale. En contrat d’apprentissage, les salaires sont exonérés d’impôt sur le revenu dans la limite du montant annuel du SMIC, soit 21 273 € pour les revenus de 2024 déclarés en 2025. La part qui dépasse ce seuil doit être déclarée et sera imposée. En revanche, pour les contrats de professionnalisation, il n’existe aucune exonération. Ce qui signifie que tous les salaires perçus sont imposables dès le premier euro.

Quelles sont les démarches pour déclarer ses revenus d’alternance ?

Comment remplir sa déclaration d’impôt en alternance ?

Pour remplir sa déclaration, il faut indiquer le montant net imposable qui figure sur les bulletins de salaire. Les apprentis doivent cocher la case “Apprentis/Stagiaires” afin de bénéficier de l’exonération sur la part de salaire inférieur à 21 273 €. Comme mentionné précédemment, seule la fraction dépassant ce seuil sera soumise à l’impôt. En cas de contrat de professionnalisation, il n’y a pas de case à cocher car l’intégralité du salaire net imposable est déclarée. Enfin, vous devez bien vérifier les montants et corriger les erreurs avant de valider la déclaration en ligne.

Forfait ou frais réel ?

En alternance, comme tout salarié, vous bénéficiez automatiquement d’une déduction forfaitaire de 10 % sur vos revenus imposables pour couvrir vos frais professionnels courants (transports, repas, etc…). Cependant, si vos dépenses réelles liées à l’emploi dépassent ce forfait, vous pouvez choisir de déclarer vos frais réels à la place. Cette option demande de justifier chaque dépense et de conserver les justificatifs pendant trois ans. Vous devez donc comparer le montant de vos frais réels à la déduction forfaitaire avant de faire votre choix.

Quelles sont les dates limites pour déclarer ses impôts pour 2026 ?

Pour la déclaration des revenus 2024 en 2025, les dates limites varient selon votre département de résidence. Si vous habitez dans les départements 01 à 19 ou êtes non-résident, la date limite est fixée au 22 mai 2025 à 23h59. Pour les départements 20 à 54 (y compris la Corse), vous avez jusqu’au 28 mai 2025 à 23h59. Enfin, pour les départements 55 à 976 (DOM-TOM inclus), la date limite est le 5 juin 2025 à 23h59. Si vous déclarez sur papier, la date limite est le 20 mai 2025.

Cas particulier : comment les parents d’un apprenti doivent-ils déclarer leurs revenus ?

Lorsque l’apprenti est rattaché au foyer fiscal de ses parents, le montant total du salaire de l’apprenti est généralement prérempli sur la déclaration des parents. Il leur revient alors de corriger cette somme. Si le salaire est inférieur ou égal à 21 273€, il faut inscrire “0” en case 1J1, 1DJ, 1EJ ou 1FJ selon le nombre d’enfants à charge. Si le salaire dépasse ce seuil, seule la part excédentaire doit être déclarée dans la même case.

Comment fonctionne le rattachement au foyer fiscal des parents lorsqu’on est en alternance ?

Peut-on rester rattaché au foyer fiscal de ses parents en alternance ?

Oui, un alternant peut rester rattaché au foyer fiscal de ses parents jusqu’à ses 25 ans, à condition d’être étudiant ou en apprentissage. Ce choix est autant valable pour les mineurs que pour les majeurs et concerne les apprentis et les alternants en contrat de professionnalisation. Le rattachement permet aux parents de bénéficier d’avantages fiscaux, notamment une augmentation du nombre de parts pour le quotient familial.

Que faire si vous êtes un alternant mineur ?

Un alternant mineur est automatiquement rattaché au foyer fiscal de ses parents. Ses revenus sont donc intégrés dans la déclaration de ces derniers. Vous pouvez toujours faire une déclaration individuelle mais cela demande d’entreprendre des démarches qui doivent être renouvelées chaque année tant que vous êtes mineur. Ce choix peut avoir des conséquences fiscales, notamment la perte de l’avantage du quotient familial pour les parents.

Quels sont les avantages et les inconvénients du rattachement en tant qu’alternant ?

Le rattachement au foyer fiscal des parents présente plusieurs avantages pour un alternant. Il permet d’augmenter le nombre de parts pour le quotient familial, ce qui peut réduire le montant global de l’impôt à payer par la famille. Les parents peuvent aussi bénéficier d’une réduction d’impôt supplémentaire. Par ailleurs, si les revenus de l’alternant restent sous le seuil d’exonération, ils n’alourdissent pas l’imposition familiale.

Cependant, il existe aussi des inconvénients. Si l’alternant perçoit des revenus élevés, cela peut augmenter le revenu global du foyer et entraîner une surimposition des parents. L’enfant perd aussi son autonomie fiscale et ne peut pas bénéficier de son propre quotient familial ni de certaines réductions fiscales individuelles. Enfin, dans certains cas, le rattachement peut limiter l’accès à certaines aides sociales si les revenus des parents sont trop élevés.

Quelles sont les conséquences d’une non-déclaration ou d’une erreur dans la déclaration des impôts pour un alternant ?

Le fait d’oublier de déclarer ses revenus ou de commettre une erreur dans sa déclaration d’impôt en tant qu’alternant expose à plusieurs conséquences. L’administration fiscale peut d’abord envoyer une relance pour régulariser la situation. Si la déclaration n’est toujours pas faite, elle peut estimer vos revenus de façon forfaitaire. Des pénalités s’appliquent :

• 10 % de majoration en cas de retard.
• Jusqu’à 40 % si la déclaration n’est pas déposée dans les 30 jours suivant une mise en demeure.
• Des intérêts de retard de 0,2 % par mois (soit 2,4 % par an).