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Comment calculer votre retraite du brut au net ?

Article rédigé par Flavien Fritz le 10 mars 2025 - 5 minutes de lecture

retraite brut net

Pour connaître le montant de votre retraite, de nombreux calculs sont effectués. De nombreux détails sont nécessaires afin d’obtenir le montant exact de votre retraite. Parmi ces calculs, il y a celui de la transition entre le brut et le net. Mes Allocs vous explique ici comment procéder. 

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Calculez votre retraite du brut au net

Quelle différence entre la retraite brute et nette ?

Lorsqu’il s’agit de planifier sa retraite, il est essentiel de comprendre la différence entre la retraite brute et nette. La pension de retraite brute correspond au montant total avant toute déduction, tandis que la pension nette est celle que vous percevez effectivement, après prélèvements sociaux et fiscaux. Comprendre ces différences permet d’anticiper son pouvoir d’achat une fois à la retraite.

Retraite du brut au net : comprendre le calcul de la pension

Le montant de votre pension de retraite est calculé selon plusieurs paramètres. Il repose principalement sur trois éléments : votre revenu annuel moyen, le taux appliqué à ce revenu et votre durée d’assurance.

Quel est le revenu annuel moyen ?

Le revenu annuel moyen correspond à la moyenne de vos 25 meilleures années de revenus d’activité salariée. Ces années sont revalorisées selon des coefficients définis par l’Assurance retraite. Si vous avez cotisé à plusieurs régimes, les meilleures années sont réparties au prorata de la durée d’assurance dans chaque régime.

Certaines périodes ne sont pas prises en compte dans le calcul du revenu annuel moyen, comme les années où vous n’avez pas validé de trimestres ou l’année de votre départ à la retraite.

Quel est le taux appliqué au revenu annuel moyen ?

Le taux de liquidation de votre retraite est déterminé en fonction de votre nombre de trimestres acquis et de votre âge. Le taux maximal, appelé “taux plein”, est fixé à 50 % du revenu annuel moyen. Pour en bénéficier, vous devez avoir validé un nombre de trimestres suffisant. Si ce n’est pas le cas, vous pouvez soit prolonger votre activité, soit accepter une minoration de votre pension.

Quelle est la durée d’assurance ?

La durée d’assurance est exprimée en trimestres. Elle comprend les périodes d’activité salariée ou assimilée (arrêts maladie, congés maternité, etc.). Pour obtenir une retraite à taux plein, vous devez avoir validé entre 150 et 172 trimestres, selon votre année de naissance.

Comment passer du brut au net pour la retraite de base ?

La retraite de base est soumise à plusieurs prélèvements sociaux, qui réduisent le montant perçu par le retraité.

Quels sont les prélèvements sociaux appliqués sur la retraite de base ?

Les prélèvements sociaux incluent :

  • CSG (Contribution Sociale Généralisée) : taux variable entre 0 % et 8,3 % selon le revenu fiscal de référence.
  • CRDS (Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale) : taux fixe de 0,5 %.
  • CASA (Contribution Additionnelle de Solidarité pour l’Autonomie) : taux fixe de 0,3 %.

Comment est déterminé le taux de CSG prélevé sur la pension de retraite ?

Le taux de CSG appliqué dépend du revenu fiscal de référence de l’année N-2, du nombre de parts fiscales et du lieu de résidence (métropole ou DOM, hors Mayotte). Il existe quatre taux : 8,3 %, 6,6 %, 3,8 % et 0 % en cas d’exonération.

Exemple de calcul de la retraite du brut au net : cas concret

Prenons l’exemple d’un retraité dont la pension brute mensuelle est de 2 000 € et qui est soumis au taux plein de prélèvements (9,1 % au total) :

  • Montant brut : 2 000 €
  • Prélèvements (9,1 %) : 182 €
  • Montant net perçu : 1 818 €

Retraite brute et nette : comment est calculée la retraite complémentaire ?

Fonctionnement des caisses de retraite complémentaire

Les salariés cotisent à des régimes complémentaires comme l’Agirc-Arrco pour les cadres et non-cadres. Ces caisses attribuent des points en fonction des cotisations versées tout au long de la carrière. Le montant de la retraite complémentaire est obtenu en multipliant le nombre de points acquis par la valeur du point en vigueur.

Quels sont les prélèvements appliqués sur la retraite complémentaire ?

Les pensions de retraite complémentaire sont soumises aux mêmes prélèvements sociaux que la retraite de base, avec une cotisation maladie supplémentaire de 1 % pour les affiliés en métropole et 1,5 % en Alsace-Moselle. Ainsi, le taux total de prélèvements peut atteindre 10,1 % (11,6 % en Alsace-Moselle).

Cas pratiques de conversion retraite complémentaire du brut au net

Exemple :

  • Pension brute Agirc-Arrco : 1 500 €
  • Prélèvements sociaux (10,1 %) : 151,5 €
  • Pension nette perçue : 1 348,5 €

Exonération des prélèvements sociaux sur la retraite : qui est concerné ?

Certains retraités peuvent bénéficier d’une exonération partielle ou totale des prélèvements sociaux en fonction de leur revenu fiscal de référence. Ceux dont les revenus sont en dessous d’un seuil fixé chaque année peuvent être totalement exonérés de CSG, CRDS et CASA.

De plus, la pension de retraite est soumise à l’impôt sur le revenu. Toutefois, une déduction forfaitaire de 10 % est appliquée sur le montant imposable, dans la limite d’un plafond fixé chaque année.

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Autres questions fréquentes
Flavien Fritz
Flavien est rédacteur au sein de l'équipe Mes Allocs, spécialisé en droit privé. Diplômé de l'Institut Catholique de Vendée, il rejoint Mes Allocs après une première expérience entrepreneuriale.


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