Cotisation retraite : quel fonctionnement selon votre cas ?

[Mis à jour le 04/03/2026] En France, les cotisations retraite mensuelles sont prélevées obligatoirement sur votre salaire par votre employeur. Elles sont composées d’une part salariale et d’une part patronale. En outre, elles sont calculées proportionnellement à votre salaire, lequel constitue l’assiette des cotisations. Vous préparez votre retraite ? Mes Allocs vous détaille la cotisation retraite en fonction de votre régime.

Comprendre la cotisation retraite

Qu’est-ce qu’une cotisation retraite ?

Une cotisation retraite est un prélèvement obligatoire effectué chaque mois sur le salaire brut d’un salarié. Elle est composée de deux parts : une part salariale, déduite du salaire, et une part patronale, versée par l’employeur.

Ces cotisations sociales permettent de financer la retraite de base ainsi que la retraite complémentaire obligatoire. Les cotisations peuvent être plafonnées (sur le plafond mensuel de la Sécurité sociale) ou déplafonnées (sur l’ensemble du salaire). Elles figurent sur le bulletin de paie du salarié.

A quoi sert la cotisation retraite ?

La cotisation retraite sert à financer le système de retraite français, fondé sur la répartition et la solidarité intergénérationnelle. Les sommes prélevées sur les salaires permettent de verser les pensions aux retraités actuels.

Elle alimente à la fois la retraite de base et la retraite complémentaire obligatoire. En cotisant, chaque travailleur acquiert des droits pour sa propre retraite : des trimestres pour la retraite de base, et des points pour la complémentaire. La cotisation garantit ainsi un revenu de remplacement une fois la vie active terminée.

Comment connaître le montant de ma cotisation retraite ?

Le montant de votre cotisation retraite est indiqué sur votre fiche de paie, à la ligne « Sécurité sociale plafonnée » pour la part de cotisation calculée sous le plafond de la Sécurité sociale. Il peut également figurer sous d’autres lignes comme « Sécurité sociale déplafonnée », « complémentaire Tranche 1 » ou « Tranche 2 ». Le total dépend de votre salaire brut et des taux en vigueur.

Cotisation retraite des salariés du privé

Le régime général de la Sécurité sociale (retraite de base)

La cotisation de la Sécurité sociale se divise en deux parties. À savoir :

• La Sécurité sociale plafonnée : elle s’applique à l’ensemble du salaire brut dans la limite d’un plafond mensuel de la Sécurité sociale de 4 005€ en 2026. Soit une hausse de 2% par rapport à 2025.
• La Sécurité sociale déplafonnée : elle est d’un taux de 2,02 % et s’applique à l’ensemble du salaire brut.

Le régime complémentaire Agirc-Arrco

Fusionnés au 1er janvier 2019, les deux régimes ne forme qu’un seul organisme dont les cotisations appliquées varient en fonction du statut du salarié : cadre ou non-cadre.

La complémentaire (tranche 1 et tranche 2) :

• Une première cotisation (tranche 1) est appliquée sur la totalité du salaire brut dans la limite de 4 005€ € par mois en 2026.
• Une deuxième cotisation (tranche 2) est appliquée uniquement à la part du salaire brut comprise entre 4 005€ et 32 040€ en 2025.

La Contribution d’équilibre généralisée (CEG) :

• Une première contribution (tranche 1) est appliquée à tout le salaire brut dans la limite de 3 864 € par mois en 2026.
• Une seconde contribution (tranche 2) est appliquée seulement à la part du salaire brut comprise entre 3 864 € et 30 912 € en 2025.
• La Contribution d’Équilibre Technique (CET) : d’un taux de 0,35%

Cotisation retraite des fonctionnaires

Concernant les agents du service public, il existe deux régimes différents pour la retraite de base. À savoir :

• Les fonctionnaires d’État dépendent du service des retraites de l’État (SRE).
• Les fonctionnaires territoriaux et hospitaliers sont rattachés à la Caisse Nationale de Retraite des Agents des Collectivités Locales (CNRACL).

Pour la pension de retraite de base, un fonctionnaire cotise à hauteur de 9,10 %. À noter que certains agents ont la possibilité de cotiser davantage selon les avantages spécifiques liés à leur régime, comme les policiers.

Le Régime Additionnel de la Fonction Publique (RAFP) permet aux fonctionnaires que leur indemnité de résidence et primes soit prises en compte lors du calcul de la retraite. Ainsi, ils versent une cotisation spécifique sur ces montants qui s’élève à 5 %.

Cotisation retraite des travailleurs indépendants

Artisans et commerçants

L’assiette des cotisations sera simplifier pour les artisans et commerçants en 2026. La part de CSG-CRDS diminue au profit des cotisations sociales. La cotisation retraite augmente, ce qui permet d’améliorer les droits de chaque travailleur indépendant. Cette réforme sera mise en oeuvre en 2026, après la déclaration des revenus 2025.

• Une seule assiette sera en vigueur pour les cotisations sociales et la CSG-CRDS : le revenu brut abattu de 26%
• Les cotisations sociales ne sont plus intégrée pour le calcul de l’assiette de la CSG-CRDS;
• L’abattement forfaitaire de 26% remplace la déduction des cotisations.

Les indépendants  cotisent au régime de retraite de la Sécurité Sociale pour :

• La retraite de base : le montant de la cotisation est établi à 17,87 % (17,15+0,72) dans la limite de 1 PASS. Les 0,72% sont appliqués sur la part de revenu au-dessus du PASS.
• La retraite complémentaire divisée en deux parties : concernant les revenus n’excédant pas 1 PASS la cotisation est de 7 %. Pour les revenus compris entre 48 060 euros et 192 240euros (4 fois le PASS en 2026), elle est portée à 8,1 %.

À noter que les taux des cotisations sont modulés en début d’activité.

Les non-salariés agricoles

Le calcule de la retraire de base des exploitants agricoles, conjoints collaborateurs et aides familiaux a évolué depuis janvier 2026. Le calcul des droits s’appuie désormais sur les 25 meilleures années de revenus. Cette réforme s’applique en deux étapes courant 2026. Pour les départements et régions d’outre-mer, le Gouvernement légiférera par ordonnance d’ici février 2027. Les exploitants agricoles sont soumis à trois cotisations différentes. Cela concerne :

• La cotisation de retraite de base plafonnée est due par les chefs d’exploitation à titre principal. L’assiette minimum est de 600 SMIC.
• La cotisation de retraite de base déplafonnée est due par les chefs d’exploitations à titre principal ou exclusif et au chef d’exploitation à titre secondaire. Son taux s’élève à 0,72%. L’assiette minimum est de 600 SMIC.
• La cotisation Assurance Vieillesse Individuelle (AVI) : elle est due par tout non-salarié agricole âgé de 16 ans au minimum et ouvre droit à une retraite forfaitaire. Sa base est de 800 SMIC par an avec un maximum égal au PASS soit 48 060€ pour l’année 2026.
• La cotisation de Retraite Complémentaire Obligatoire (RCO) : elle est calculée sur les revenus professionnels avec une base minimum de 1 820 SMIC par an ou une assiette forfaitaire de 1200 SMIC pour les membres de votre famille concernés. Le taux de la cotisation RCO est fixé à 4 %.

Cotisation retraite des stagiaires

Les périodes de stage peuvent être prises en compte dans le calcul de la retraite de base, sous certaines conditions. Si la gratification mensuelle est suffisante, le stagiaire cotise automatiquement et peut ainsi valider des trimestres. Si ce n’est pas le cas, il est possible de verser volontairement une cotisation à la CNAV à la fin du stage pour valider ces périodes. En revanche, les stages ne permettent jamais d’obtenir des points de retraite complémentaire. Toutefois, ils peuvent contribuer à allonger la durée d’assurance et améliorer le montant de la future pension de retraite de base.

Cotisation retraite des apprentis

Les périodes d’apprentissage font l’objet d’un contrat de travail et donnent ainsi droit à une rémunération soumise à des cotisations retraite.

Depuis le 1er janvier 2014, chaque trimestre d’apprentissage compte comme un trimestre pour la retraite. Si la rémunération de l’apprenti n’est pas suffisante, l’Etat se charge de payer les cotisations manquantes.