Calcul retraite salarié du secteur privé : estimez votre pension

Le calcul de la pension pour les salariés du privé

Quelle est la formule de calcul de la retraite dans le privé ?

Dans le secteur privé, la retraite de base est calculée selon la formule suivante :

Salaire annuel moyen × Taux de liquidation × (Nombre de trimestres validés / Nombre de trimestres requis)

Quels sont les éléments pris en compte dans le calcul de la retraite du secteur privé ?

Le revenu annuel moyen

Le revenu annuel moyen correspond à la moyenne des 25 meilleures années de revenus au cours de votre carrière. Ces revenus sont ensuite revalorisés grâce à des coefficients pour tenir compte de l’inflation.
Le nombre d’années civiles retenues pour cette moyenne dépend de votre année de naissance. Si vous avez cotisé à plusieurs régimes, les meilleures années sont réparties au prorata de la durée d’assurance dans chaque régime.
Certaines années ne sont pas prises en compte, notamment :

• Celles où les revenus ne valident pas de trimestres,
• Les années avec certains rachats de trimestres,
• L’année de départ à la retraite.

Le taux appliqué au revenu annuel moyen

Le taux de calcul de votre retraite dépend de plusieurs facteurs :

• Votre âge au moment du départ,
• Votre situation personnelle (handicap, invalidité, etc.),
• Votre durée d’assurance (nombre de trimestres validés).

Le taux maximum, appelé taux plein, est de 50 %. Vous pouvez l’obtenir dès 64 ans si vous avez validé le nombre de trimestres requis.
Si vous ne réunissez pas ces conditions, le taux est réduit. Il est toutefois possible de :

• Continuer à travailler pour valider des trimestres supplémentaires,
• Retarder votre départ à la retraite jusqu’à l’âge du taux plein automatique (entre 65 et 67 ans selon votre année de naissance),
• Bénéficier du taux plein avant 64 ans dans certains cas spécifiques (inaptitude, invalidité, mère de famille ouvrière, ancien combattant, etc.).

La durée d’assurance

La durée d’assurance est exprimée en trimestres. Vous pouvez valider jusqu’à 4 trimestres par an. Pour bénéficier d’une retraite à taux plein, vous devez justifier entre 150 et 172 trimestres, selon votre année de naissance.
Les trimestres peuvent être acquis par :

• Activité salariée ou indépendante ayant donné lieu à cotisations,
• Périodes assimilées (maladie, maternité, chômage indemnisé, etc.),
• Rachats,
• Périodes validées par présomption.

Certaines situations permettent de bénéficier de trimestres supplémentaires, comme :

• La naissance ou l’éducation d’un enfant,
• Un congé parental,
• L’éducation d’un enfant handicapé,
  Le départ à la retraite au-delà de l’âge du taux plein automatique,
• La prise en charge permanente d’un adulte handicapé.

Ces trimestres supplémentaires figurent sur le relevé de carrière lors de l’attribution de la retraite, mais ne donnent pas toujours droit à certains dispositifs spécifiques.

La retraite à taux plein vs. taux minoré

Le taux plein correspond au taux maximum de 50 % appliqué au revenu annuel moyen. Il permet de bénéficier d’une retraite complète, sans décote. Pour y avoir droit, vous devez :

• Avoir atteint 64 ans
• Et avoir validé le nombre de trimestres requis selon votre année de naissance (entre 150 et 172 trimestres).

Vous pouvez aussi bénéficier du taux plein avant cet âge dans certains cas spécifiques :

• Inaptitude au travail,
• Invalidité ou handicap reconnu (taux d’incapacité permanente d’au moins 50 %),
• Mère de famille ouvrière,
• Ancien combattant.

Si vous partez à la retraite sans avoir validé tous vos trimestres, un taux minoré vous sera appliqué. Cela signifie que le pourcentage utilisé pour calculer votre pension sera inférieur à 50 %, ce qui réduit le montant de votre retraite. Cette décote dépend :

• Du nombre de trimestres manquants,
• Et de votre âge au moment du départ.

La décote est temporaire si vous poursuivez votre activité jusqu’à valider tous vos trimestres ou atteignez l’âge du taux plein automatique (67 ans).