Le Plan d’Épargne Retraite (PER) vous offre la possibilité de préparer votre retraite. Pour en tirer le meilleur parti, il est important de comprendre le fonctionnement du plafond de versement du PER. Dans cet article, Mes Allocs vous explique tout ce que vous devez connaître sur les versements sur un PER.
Vous avez la possibilité de choisir le rythme et le montant de vos versements sur le PER. Les versements que vous effectuez sur votre PER sont déductibles de vos revenus imposables dans la limite d’un plafond. À la retraite, vous avez la possibilité de récupérer votre épargne en une seule fois ou sous forme de rente viagère. En cas de décès, le capital que vous avez accumulé est transmis à vos bénéficiaires.
Il existe trois types de PER :
Toute comme il n’existe pas de versement minimum pour le PER, il n’y a pas non plus de limite au montant que vous pouvez verser sur votre PER. Vous êtes libre d’épargner autant que vous le souhaitez selon vos capacités et vos objectifs de retraite. Que vous souhaitiez effectuer des versements réguliers ou ponctuels, vous pouvez alimenter votre PER comme bon vous semble, sans contrainte de montant.
Le PER vous permet d’anticiper la baisse de revenus liée à la retraite en vous permettant de vous constituer un complément de revenus pour maintenir votre niveau de vie à la retraite. Le PER offre de nombreux supports d’investissement et vous donne la possibilité de diversifier vos placements et de profiter des opportunités des marchés financiers.
Le plafond de versement du PER détermine le montant maximum des versements que vous pouvez déduire de vos revenus imposables chaque année.
Le plafond de versement PER correspond au plafond de déduction fiscale. C’est la limite annuelle des versements volontaires que vous pouvez déduire de votre impôt sur le revenu.
Même si les termes sont proches, il est important de comprendre qu’ils désignent la même limite. On parle de “plafond de versement” pour souligner qu’il existe un montant maximum de versement “utile” chaque année pour bénéficier de l’avantage fiscal. On parle de “plafond de déduction” pour mettre l’accent sur l’aspect fiscal du dispositif.
Le plafond de déduction fiscale du PER dépend de votre statut professionnel.
Si vous êtes salarié, vous pouvez déduire 10 % de vos revenus professionnels de l’année N-1, dans la limite de 35 194 € pour 2024 ou bien vous pouvez déduire 10 % du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale), soit 4 399 € en 2024.
Si vous êtes travailleur non-salarié (TNS) vous pouvez déduire 10 % de votre part de bénéfice imposable dans la limite de 37 094 € en 2024. À cela s’ajoute 15 % de la part de ce bénéfice comprise entre une à huit fois le PASS de l’année, soit 48 686 € en 2024. Le plafond minimum pour les TNS est de 4 399 €.
Si vous n’avez pas utilisé la totalité de votre plafond de déduction une année, vous avez deux options :
Vous avez la possibilité de reporter le plafond non utilisé sur l’une des trois années suivantes, ce qui vous permet de déduire davantage de versements plus tard. Par exemple, si en 2024 vous n’utilisez que 2 000 € de votre plafond de déduction, vous pourrez reporter plafond restant sur 2025, 2026 ou 2027.
Si vous êtes marié ou pacsé et que vous faites une déclaration commune de revenus, vous avez la possibilité de mutualiser vos plafonds de déduction. Cela peut s’avérer utile si l’un des conjoints a des revenus plus importants que l’autre et n’utilise pas la totalité de son plafond.
Le plafond de versement du PER a été mis en place pour encourager l’épargne à long terme. Le plafond vous incite à lisser vos versements sur plusieurs années, ce qui favorise l’épargne à long terme et la constitution d’un capital retraite plus important.
Pour maximiser votre déduction fiscale, il est important de calculer votre plafond de déduction chaque année en utilisant les informations de votre avis d’imposition. Ainsi, vous pourrez ajuster vos versements en fonction de votre plafond et de vos objectifs d’épargne.
Le PER vous offre un large choix de supports d’investissement. Pour investir efficacement, vous devez :
En conclusion, le plafond de versement du PER joue un rôle fondamental dans l’optimisation de votre épargne retraite. En comprenant son fonctionnement et les options qui s’offrent à vous, vous aurez la possibilité de maximiser vos avantages fiscaux et de réduire vos impôts, tout en vous constituant un capital pour votre retraite. Ce plafond, qui fixe la limite de déduction fiscale de vos versements, vous encourage à épargner de façon régulière et durable, tout en vous offrant de la flexibilité.
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Cela dépend de vos revenus, de votre objectif et du type de PER, mais il n'y a pas de minimum légal pour un PER individuel.
À tout moment, mais de préférence avant la fin de l'année fiscale pour optimiser la déduction fiscale.
Par virement bancaire, prélèvement automatique ou chèque (selon les établissements).
L'épargne est bloquée jusqu'à la retraite (sauf cas exceptionnels), des frais peuvent s'appliquer et la sortie en capital est fiscalisée.