Plan d’Épargne Retraite : quelles solutions pour les dirigeants de SASU ?
Le statut de dirigeant de SASU implique des responsabilités spécifiques, notamment en matière de préparation de la retraite. La constitution d’une retraite complémentaire pour les dirigeants de SASU peut parfois être un défi et le plan d’épargne retraite se présente comme une solution particulièrement adaptée. Mes allocs vous présente les différentes options offertes par le Plan d’Épargne Retraite pour un dirigeant de SASU.
Dirigeant de SASU : quelles conséquences pour votre retraite ?
Votre statut de dirigeant de SASU a un impact direct sur la manière dont vous cotisez et préparez votre retraite.
Il existe deux cas de figure :
- Dirigeant rémunéré : vous êtes considéré comme un employé et vous cotisez à votre retraite de base et complémentaire.
- Dirigeant non rémunéré : vous ne cotisez pas au régime général et ne percevez aucune prestation de retraite si vous ne percevez pas de salaire.
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Les défis de la retraite pour le dirigeant de SASU
Que vous soyez dirigeant rémunéré ou non, la préparation de votre retraite présente des défis :
- Risque de pension insuffisante : le montant de votre pension de retraite risque d’être plus faible que vos revenus d’activité, ce qui peut entraîner une baisse de votre niveau de vie.
- Nécessité de compléter sa retraite par l’épargne : il est important de mettre en place des solutions d’épargne retraite pour compenser la baisse de revenus.
- Complexité de la gestion de son patrimoine : en tant que dirigeant de SASU, vous devez jongler entre la gestion de votre entreprise et la gestion de votre patrimoine personnel, y compris votre épargne retraite.
Le PER : une solution d’épargne retraite adaptée au président de SASU
Le plan d’épargne retraite (PER) est une solution d’épargne efficace qui présente de nombreux avantages pour les dirigeants de SASU, qu’ils soient rémunérés ou non. Les conditions d’accès au PER sont souples et ce produit d’épargne vous permet ainsi de vous constituer un complément de retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux attractifs.
Fonctionnement et avantages du plan d’épargne retraite
Le PER se distingue par sa flexibilité et ses atouts fiscaux :
- Flexibilité des versements : vous avez la possibilité de choisir le montant et la fréquence de vos versements, en fonction de votre situation et de vos revenus. Ces versements peuvent être ponctuels ou réguliers.
- Avantages fiscaux : Les versements que vous effectuez sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable dans certaines limites. Ce qui vous permet de réduire le montant de votre impôt sur le revenu et d’optimiser votre fiscalité.
- Choix des modes de sortie : à la retraite, vous pouvez choisir de récupérer votre épargne sous forme de capital, de rente viagère ou en cumulant les deux.
Le PER pour le dirigeant de SASU rémunéré
En tant que dirigeant d’une SASU, le PER peut vous aider à compléter votre retraite. Il vous permet aussi de réduire vos impôts et d’accumuler plus de fonds pour votre planification de retraite grâce à déduction fiscale sur les versements pendant la phase d’épargne.
Le PER pour le dirigeant de SASU non rémunéré
Même si vous ne vous versez pas de salaire et ne cotisez pas au régime général, le PER vous offre la possibilité de vous constituer une épargne retraite et de compenser l’absence de cotisations de retraite liées à votre statut de dirigeant de SASU non rémunéré.
Quels sont les Plans d’Épargne Retraite accessibles au dirigeant d’une SASU ?
Trois types de PER pour les indépendants sont disponibles :
- Le PER individuel : accessible à tous à partir de 18 ans.
- Le PER collectif : mis en place par l’entreprise pour les salariés, vous pouvez y adhérer si en tant que dirigeant de SASU vous vous versez un salaire.
- Le PER obligatoire : mis en place par l’entreprise, vous pouvez y adhérer si vous êtes un dirigeant salarié.
Les solutions alternatives au Plan d’Épargne Retraite pour un dirigeant de SASU
En complément du PER, d’autres solutions peuvent vous aider à préparer votre retraite :
- Rachat de trimestres pour les années incomplètes: en rachetant des trimestres pour les périodes où vous n’avez pas cotisé, vous pouvez amélioriez le montant de votre pension de retraite.
- Assurance retraite complémentaire : souscrire une assurance retraite complémentaire peut vous permettre de bénéficier d’une rente supplémentaire à la retraite. Attention : cette option est réservée aux dirigeants de SASU rémunérés ayant le statut de salariés.
Fin de carrière et départ à la retraite du dirigeant de SASU
La fin de carrière d’un dirigeant de SASU est une étape importante qui nécessite une planification adaptée à votre situation personnelle et professionnelle.
Dirigeant de SASU rémunéré :
- Vous pouvez faire valoir vos droits de retraite dès que vous avez cotisé suffisamment de trimestres.
- Vous pouvez cumuler votre fonction de dirigeant avec un contrat de travail.
- Le montant de votre pension sera calculé en fonction de vos salaires et de votre durée de cotisation.
Dirigeant de SASU non rémunéré :
- Vous ne bénéficiez pas du statut salarié.
- Les droits acquis à la retraite acumulés durant vos anciennes activités professionnelles constituent la base de votre retraite.
- Vous ne pouvez pas bénéficier d’une retraite progressive ni d’indemnités de départ à la retraite.
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Comment cotiser pour la retraite en SASU ?
Un dirigeant de SASU doit se verser un salaire minimum pour valider ses trimestres de retraite. En 2025, ce salaire minimum est de 594 € par mois ou 7 128 € par an.
À quel âge ouvrir un PER ?
Vous pouvez ouvrir un PER à partir de 18 ans, quelle que soit votre situation professionnelle.
Est-ce que les dividendes comptent pour la retraite ?
Non, les dividendes ne permettent pas de se constituer des droits à la retraite.
Quelle est la durée d’un PER ?
Le Plan d'Épargne Retraite ne comporte pas de durée minimum.
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Je suis dirigeant de SASU et je me verse une rémunération variable selon les résultats. Pour un PER en tant que dirigeant, comment choisir entre versements déductibles et versements non déductibles, et quel impact sur le calcul de mon impôt ?
Bonjour Gustave, le choix dépend surtout de votre situation fiscale actuelle et de votre objectif à la sortie. Les versements déductibles réduisent en principe votre revenu imposable l’année du versement, ce qui peut être intéressant si votre rémunération vous place dans une tranche d’imposition élevée, mais la fiscalité à la sortie est alors différente. Les versements non déductibles n’allègent pas l’impôt immédiatement, mais peuvent être plus adaptés si vous êtes peu imposé aujourd’hui ou si vous cherchez plus de souplesse selon votre stratégie patrimoniale. Comme votre rémunération varie, l’intérêt peut changer d’une année à l’autre, donc mieux vaut raisonner au cas par cas. Si vous souhaitez avancer, vous pouvez simuler votre impôt pour comparer l’impact selon votre niveau de revenus.
Je suis dirigeant de ma SASU et je me demande si je peux alimenter un PER en tant qu’indépendant sans être salarié. Quelles conditions exactes s’appliquent et quelles règles pour la déductibilité des versements ?
Bonjour Léon, un dirigeant de SASU peut en principe ouvrir et alimenter un PER, mais le cadre fiscal dépend surtout de son statut réel et de la façon dont il est rémunéré. La déductibilité des versements n’obéit pas aux mêmes règles selon qu’il relève d’une rémunération assimilée salariée, de revenus professionnels ou d’autres revenus déclarés. Comme les règles exactes peuvent varier selon votre situation et votre déclaration, mieux vaut vérifier le traitement fiscal applicable avant de verser. Si vous souhaitez faire un point plus large, vous pouvez préparer votre retraite ou vous faire aider par un conseiller Mes Allocs.