PER pour profession libérale : conditions, fonctionnement et avantages
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est une solution d’épargne accessible à tous, à condition d’être majeur. Mes Allocs vous explique les conditions d’accès, le fonctionnement et les avantages du PER pour les professions libérales.
La retraite des professions libérales
Comment fonctionne le régime de retraite des professions libérales ?
Les professionnels libéraux sont affilés à la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse des Professions Libérales (CNAVPL). Ce régime inclut une retraite de base et une retraite complémentaire obligatoire.
La retraite de base et la retraite complémentaire obligatoire sont calculées en points. Le nombre de points que vous avez accumulés tout au long de votre carrière vous est attribué en fonction de vos cotisations, qui sont proportionnelles à vos revenus. Plus vous cotisez, plus vous accumulez de points !
L’importance d’anticiper et de préparer sa retraite en profession libérale
Les revenus des professions libérales peuvent varier et pour maintenir votre niveau de vie, il faut anticiper votre stratégie d’épargne avant la retraite. Le PER peut vous aider à compléter vos revenus de retraite de base et complémentaire.
Le PER : la solution d’épargne retraite idéale pour les professions libérales
Qu’est-ce que le PER pour les professions libérales ?
Le PER est un produit d’épargne qui vous permet de constituer un capital pour votre retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Les conditions d’accès au PER sont très souples, à condition d’avoir 18 ans.
Avantages du PER pour les professions libérales
Le PER présente plusieurs avantages :
- Flexibilité : vous pouvez ajuster le montant et la fréquence de vos paiements en fonction de votre situation financière
- Déduction fiscale : les versements que vous effectuez sur votre PER sont déductibles de votre bénéfice imposable et réduisent votre charge fiscale.
- Choix des supports d’investissement : vous avez la possibilité de diversifier votre épargne en choisissant parmi une large gamme de supports (fonds en euros, unité de compte).
Comment fonctionne le PER pour les professions libérales ?
Gestion pilotée ou libre
Le PER pour les indépendants offre la possibilité de choisir entre une gestion pilotée ou une gestion libre :
- Gestion pilotée : la gestion de votre épargne est confiée à des professionnels qui sélectionnent pour vous les supports d’investissement. Ils prennent en compte votre profil, votre tolérance au risque et les conditions du marché, ce qui vous permet de bénéficier de leur expertise sans avoir à gérer vos investissements au quotidien.
- Gestion libre : si vous préférez un contrôle total, la gestion libre vous permet de choisir vous-même les supports d’investissement proposés par votre assureur. Cette option est idéale si vous avez une bonne connaissance des marchés financiers et si vous souhaitez personnaliser votre stratégie d’investissement en fonction de vos préférences.
Fond solidaire : un investissement obligatoire
Le fonds solidaire, constitué d’une partie de votre épargne, a été créé par l’État et les régions pour soutenir les petites entreprises, les micro-entrepreneurs et les professions libérales. Dans le cadre du PER, cet investissement est obligatoire. Son principal objectif est d’éviter la cessation d’activité des structures fragiles.
Fiscalité du PER pour les professions libérales
Le PER vous offre la possibilité de déduire les versements effectués de votre bénéfice imposable, ce qui permet de diminuer le montant de votre impôt sur le revenu.
Le montant de la déduction est plafonné et dépend de votre situation et de vos revenus. Voici le calcul :
- 10 % de votre bénéfice imposable de l’année N-1, dans la limite des 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) de l’année N-1.
- Ou une somme forfaitaire de 47 100 € si le montant est plus élevé.
Transfert d’un contrat Madelin vers un PER
Si vous possédez un contrat d’épargne retraite Madelin les bénéfices restent valables et il est tout à fait possible de transférer les sommes accumulées sur un PER sans frais ni pénalités.
Quelles sont les options de sortie du PER pour les professions libérales ?
Au moment de votre départ à la retraite, vous avez la possibilité de choisir entre plusieurs options de sortie :
- Sortie en capital : vous pouvez récupérer votre épargne en un seul ou plusieurs versements.
- Sortie en rente viagère : vous percevez une rente à vie, calculée en fonction de votre épargne et de votre espérance de vie.
- Combinaison capital et rente : vous avez la possibilité de choisir une solution mixte, en retirant une partie de votre épargne en capital et l’autre en rente.
En principe, vous ne pouvez pas débloquer vos fonds de retraite avant l’âge légal de départ à la retraite, mais il existe des cas exceptionnels qui vous autorisent à recourir à un déblocage anticipé de votre PER :
- Faillite
- Surendettement
- Invalidité
- Décès de votre conjoint
Ces déblocages anticipés sont soumis à des conditions et nécessitent de fournir des documents justificatifs.
Comment ouvrir un PER quand on est en profession libérale ?
Pour ouvrir un Plan d’Épargne Retraite (PER), vous pouvez vous rapprocher de plusieurs organismes qui peuvent vous proposer différentes solutions adaptées à vos besoins :
- Banques
- Assurances
- Mutuelles
- Institutions de prévoyance
Avant de prendre votre décision, prenez le temps de comparer les offres et les frais. Les frais peuvent varier considérablement d’un organisme à l’autre, il est donc important de bien vous renseigner.
Les solutions alternatives au PER pour se constituer une épargne retraite en tant que profession libérale
En plus d’un PER, plusieurs autres solutions d’épargne peuvent vous aider à vous préparer pour la retraite :
- Assurance vie
- Investissement immobilier locatif
- Placement financier
Combiner ces différentes solutions avec votre PER vous permet de diversifier vos sources de revenus et d’optimiser votre épargne retraite.
Découvrez aussi le PER pour dirigeant de SASU !
Voir notre ligne éditoriale ici.
Quelle retraite pour les professions libérales ?
Contrairement aux salariés, votre retraite de base en tant que professionnel libéral est calculée en points. Vous accumulez des points tout au long de votre carrière en cotisant à la CNAVPL.
Qui est considéré comme profession libérale ?
Les professions libérales sont des métiers où l'on travaille à son compte.
Qui a droit à un PER ?
Le PER est ouvert à touters personnes à partir de 21 ans, quelle que soit sa situation professionnelle.
Quand faire un plan d’épargne retraite ?
Vous pouvez commencer à épargner dès le début de votre vie professionnelle. Même de petites sommes mises de côté régulièrement tout au long de votre carrière peuvent se transformer en un capital conséquent lorsque vous prendrez votre retraite.
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Je suis profession libérale et je m’installe en freelance : quelles sont exactement les conditions pour ouvrir un PER, et peut-on faire des versements déductibles même si on n’a pas encore de revenus réguliers ?
Bonjour Thérèse, un PER est en principe accessible à toute personne majeure, y compris lorsque l’activité en freelance démarre tout juste. Vous pouvez effectuer des versements volontaires, mais leur déduction fiscale dépend surtout de l’existence d’un revenu imposable et du plafond disponible : si vos revenus sont encore faibles ou irréguliers, l’avantage fiscal peut donc être limité au départ. Le PER peut malgré tout rester intéressant comme solution d’épargne retraite, même sans bénéfice immédiat important. Si vous voulez y voir plus clair selon votre situation, vous pouvez préparer votre retraite.
Je suis consultant en profession libérale et je démarre cette année : si je verse régulièrement sur un PER, est-ce que je peux déduire mes cotisations des revenus non salariés, et comment ça se passe si je bascule ensuite en micro-entreprise ?
Bonjour Dominique, oui, les versements volontaires sur un PER peuvent en principe être déduits de votre revenu professionnel imposable si vous relevez d’un régime réel, dans la limite du plafond fiscal applicable. En revanche, si vous passez ensuite en micro-entreprise, la déduction ne fonctionne pas de la même façon, car ce régime repose sur un abattement forfaitaire et ne permet généralement pas de déduire les charges réelles une à une. Il faut donc bien vérifier l’intérêt du PER selon votre régime fiscal au moment des versements. Si vous voulez, vous pouvez aussi simuler votre impôt pour voir l’impact global.