Hausse de la TVA sur l’électricité : ce qui change en août 2025

À partir du 1er août 2025, une nouvelle hausse de la TVA sur l’abonnement d’électricité et de gaz sera mise en place. Alors que l’abonnement bénéficiait jusqu’ici d’un taux de 5,5 %, il sera désormais soumis à un taux de 20 %, aligné sur la TVA appliquée à la consommation d’énergie. Dans cet article, découvrez les raisons de la hausse de la TVA sur l’électricité, son impact sur les factures d’énergie et les différents consommateurs concernés.

​​Qu’est-ce que la TVA sur votre abonnement d’électricité et de gaz ?

La TVA sur votre abonnement d’électricité et de gaz est une taxe qui s’applique à la partie fixe de votre facture d’énergie, c’est-à-dire l’abonnement mensuel que vous payez indépendamment de votre consommation. Elle s’ajoute à d’autres taxes comme la CTA (Contribution Tarifaire d’Acheminement) et l’accise (nouveau nom de la TICFE/TICGN).

Pourquoi cette hausse de la TVA sur votre abonnement d’électricité ?

Quel est le taux de TVA appliqué à l’abonnement d’électricité avant et après le 1er août 2025 ?

La hausse de la TVA sur l’abonnement d’électricité au 1er août 2025 s’explique principalement par le fait que la France se conforme à une directive européenne. Cette directive veut que les éléments indissociables d’un même bien ou service, ici l’abonnement et la consommation d’électricité, soient soumis au même taux de TVA.

Jusqu’à présent, l’abonnement bénéficiait d’un taux réduit (5,5 %), tandis que la consommation était taxée à 20 %. Cette différence n’est plus permise. Il s’agit donc, à la fois, d’une mise en conformité juridique européenne et d’une simplification de la fiscalité énergétique nationale. Par ailleurs, cette mesure a aussi pour but de contribuer à l’effort budgétaire prévu par la Loi de Finances 2025.

En quoi consiste la différence entre la TVA sur la part d’abonnement et la TVA sur la consommation ?

Ainsi, jusqu’au changement du 1er août :

• La part d’abonnement (le tarif fixe payé pour avoir accès au service) bénéficiait d’une TVA réduite à 5,5 %.
• La consommation (la part variable dépendant de l’électricité réellement utilisée) était soumise au taux normal de 20 %.

La différence venait donc de l’application de deux taux différents sur la facture avec un taux réduit sur l’abonnement (et la CTA) et un taux plein sur la consommation. Comme la directive européenne considère ces deux éléments comme indissociables, leur alignement à 20 % se justifie et prend effet à partir du 1er août 2025, comme indiqué précédemment.

Qui sont les gagnants et les perdants de cette hausse de la TVA au 1er août 2025 ?

À partir du 1er août 2025, la hausse de la TVA sur les abonnements d’électricité et de gaz, passant de 5,5 % à 20 %, produira des effets différents selon votre profil de consommation. Les perdants de cette réforme seront principalement les petits consommateurs car pour eux, la facture annuelle augmentera légèrement, de l’ordre de 10 à 20 €, car la hausse de la TVA pèse sur la part fixe de l’abonnement, qui représente une proportion plus importante de leurs dépenses énergétiques.

Du côté des entreprises, les grandes consommatrices d’électricité seront également défavorisées, pouvant subir une hausse d’environ 1,6 % sur le prix du kWh, tandis que les utilisateurs de fioul lourd verront aussi leurs coûts augmenter du fait d’une augmentation de l’accise sur ce combustible fossile.

À l’inverse, les gagnants de la réforme seront les gros consommateurs d’énergie. Ceux qui chauffent leur logement ou produisent de l’eau chaude à l’électricité pourraient constater une petite diminution de leur facture annuelle, due à la baisse parallèle de l’accise (de 0,2016 € à 0,1952 € en août 2025) qui, elle, est proportionnelle à la consommation . Les petites entreprises ressortiraient aussi légèrement gagnantes, avec une réduction estimée à environ -1,2 % sur le prix du kWh d’électricité.

Combien va réellement vous coûter la hausse de la TVA ?

La hausse de la TVA sur votre abonnement d’électricité et de gaz 2025, entraînera pour vous une augmentation du montant de votre facture annuelle. En moyenne, la hausse sera généralement comprise entre 25 et 50 € par an pour l’électricité, selon la puissance de votre abonnement et votre fournisseur.