Vous souhaitez préparer votre retraite et vous vous demandez s’il est intéressant de réaliser un transfert d’assurance-vie vers un Plan d’Épargne Retraite (PER) ? Dans cet article, Mes Allocs vous explique tout ce que vous devez savoir sur le transfert d’une assurance-vie vers un PER : les conditions, les avantages, les inconvénients et les étapes à suivre.
Le PER et l’assurance-vie sont deux produits d’épargne différents qui répondent à des objectifs spécifiques, mais ces deux options vous permettent de préparer votre retraite.
Oui, vous avez la possibilité de transférer votre assurance-vie vers un PER. Cependant, le dispositif fiscal avantageux de la loi PACTE, qui permettait de doubler le plafond de déductibilité des versements sur le PER pour l’année du transfert vers le PER a pris fin le 1er janvier 2023.
Avant 2023, le transfert d’une assurance-vie de plus de 8 ans vers un PER offrait un abattement doublé sur les gains lors du rachat de l’assurance-vie et une déduction fiscale des versements effectués sur le PER. Grâce à ces avantages de transfert d’une assurance-vie vers un PER, de nombreux épargnants ont pu améliorer leur épargne retraite et alléger leur charge fiscale.
Aujourd’hui, le transfert d’une assurance-vie vers un PER peut vous permettre d’optimiser vos rendements, de réduire les frais, ou encore de diversifier vos investissements.
Le choix de transfert de votre assurance-vie vers un PER dépend de votre situation personnelle, de vos objectifs et de la durée de votre placement. Si vous êtes proche de la retraite, le transfert peut être moins intéressant, car vous ne profiterez pas pleinement de l’avantage fiscal lié à la déduction des versements sur un PER. Cependant, si vous êtes fortement imposé, la déduction fiscale du PER peut être un avantage pour vous. Enfin, si votre objectif est de vous constituer un capital pour la retraite, le PER peut être la meilleure solution.
Avant le 1er janvier 2023, il fallait remplir les conditions suivantes :
Pour effectuer le transfert de votre assurance-vie vers un PER en 2024, le contrat d’assurance-vie doit avoir plus de 8 ans.
Le choix du PER est une étape importante dans le processus de transfert. Il est important de comparer les différentes offres disponibles sur le marché en prenant en compte les frais associés, les différentes options de support d’investissement et les modes de gestion proposés.
Le transfert d’une assurance-vie vers un PER se passe en deux étapes.
Dans un premier temps, vous devez effectuer un rachat (total ou partiel) de votre contrat d’assurance-vie auprès de l’assureur. Certains contrats d’assurance-vie peuvent prévoir des frais de rachat.
Le rachat de l’assurance-vie à la fiscalité en vigueur :
Avant de procéder au versement, vous devez avoir ouvert un PER auprès de l’établissement de votre choix en fonction de vos besoins. Une fois que le rachat de votre assurance-vie est effectué, vous pouvez verser les fonds sur votre PER. Ce versement est considéré comme un versement volontaire.
Même si le PER et l’assurance-vie peuvent tous les deux être utilisés pour planifier votre retraite, il est important de connaître leurs différences pour choisir l’option qui convient le mieux à votre situation.
Le PER est spécifiquement conçu pour la constitution d’une épargne retraite. Il offre une déduction fiscale sur les versements, mais l’épargne est imposée à la sortie (selon le mode de sortie choisi). L’épargne présente sur un PER est bloquée jusqu’à la retraite, sauf en cas de déblocage anticipé (achat de votre résidence principale, invalidité, etc.). À la retraite, vous avez la possibilité de choisir une sortie en capital, en rente viagère ou un mélange des deux.
Le PER présente plusieurs avantages. Tout d’abord, il vous permet de déduire les versements de vos impôts. De plus, le PER offre une grande variété de supports d’investissement, ce qui permet de diversifier votre épargne et d’adapter votre stratégie selon votre niveau de tolérance aux risques. Enfin, le PER vous permet de choisir entre un retrait en capital ou en rente viagère au moment de votre retraite, ce qui vous permet de profiter d’une flexibilité lors de la sortie.
Cependant, le PER a aussi des inconvénients, le blocage de l’épargne jusqu’à la retraite peut être parfois contraignant si vous avez besoin de liquidités avant. La fiscalité à la sortie du PER dépend du mode de sortie choisi et peut parfois être complexe. Enfin, les frais liés au PER varient selon les établissements et peuvent parfois être élevés.
Contrairement au PER, l’assurance vie n’est pas dédiée à la préparation de la retraite. Elle peut servir à financer différents projets, tels que l’achat de votre résidence principale, les études de vos enfants ou la constitution d’une épargne pour la retraite. De plus, l’épargne présente sur une assurance-vie est disponible à tout moment, sans pénalité (sauf en cas de rachat avant 8 ans).
Avec une assurance-vie, vous avez la possibilité d’effectuer des versements et des retraits à tout moment, selon vos besoins et vos projets. L’assurance-vie offre une fiscalité avantageuse après 8 ans et facilite la transmission de votre patrimoine à vos bénéficiaires.
Cependant, l’assurance-vie présente aussi quelques inconvénients. Contrairement au PER, les versements ne sont pas déductibles fiscalement. De plus, les rendements peuvent être moins élevés que ceux du PER, selon les supports que vous avez choisis. Enfin, si vous effectuez des retraits avant 8 ans, vous serez imposé sur les gains et selon le régime appliqué.
Pour conclure, le transfert d’une assurance-vie vers un PER est toujours disponible en 2024, mais il n’offre plus les mêmes avantages fiscaux que les années précédentes. Ce transfert est une option intéressante pour préparer votre retraite, surtout si vous recherchez une déduction fiscale immédiate. Cependant, le choix du transfert dépend de votre situation personnelle.
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Cela dépend de vos revenus, de votre objectif et du type de PER, mais il n'y a pas de minimum légal pour un PER individuel.
À tout moment, mais de préférence avant la fin de l'année fiscale pour optimiser la déduction fiscale.
Par virement bancaire, prélèvement automatique ou chèque (selon les établissements).
L'épargne est bloquée jusqu'à la retraite (sauf cas exceptionnels), des frais peuvent s'appliquer et la sortie en capital est fiscalisée.
Pour transférer votre assurance vie vers un PER en 2024, votre contrat d'assurance vie doit avoir plus de 8 ans.
Les frais de clôture d'une assurance vie varient selon le contrat, mais sont généralement nuls après 8 ans.