Crédit d’impôt : comment ça marche en 2025 ?

Le crédit d’impôt est un dispositif fiscal essentiel qui permet de réduire l’impôt sur le revenu que vous devez payer. Mieux encore, dans certains cas, il peut même vous donner droit à un remboursement de la part de l’administration fiscale, ce qui représente une aide financière directe. Mes Allocs vous explique tout ce qu’il faut savoir pour bien comprendre ce mécanisme et en bénéficier pleinement.

Comprendre le crédit d’impôt

Qu’est-ce qu’un crédit d’impôt ?

Le crédit d’impôt représente un montant déductible de l’impôt sur le revenu que doit verser un contribuable.

• Lorsque le montant du crédit d’impôt est inférieur à l’impôt sur le revenu exigible, il vient réduire le montant de l’impôt dû par le contribuable.
• En revanche, si le montant du crédit d’impôt excède l’impôt sur le revenu, le surplus — ou la totalité dans le cas où le contribuable n’est pas imposable — est remboursé par la Direction générale des Finances publiques.

Quelle est la différence entre crédit d’impôt et réduction d’impôt ?

Il est crucial de comprendre les nuances entre ces trois mécanismes, qui visent tous à alléger la charge fiscale liée à votre impôt sur le revenu.

• La réduction d’impôt consiste en une somme déduite directement du montant de l’impôt. Elle est applicable exclusivement si vous êtes assujetti à l’impôt sur le revenu.
• Le crédit d’impôt, lui, s’applique principalement lorsque vous êtes faiblement imposable.
  • Si le montant de l’impôt est inférieur au crédit d’impôt accordé, la différence vous sera remboursée.
  • Pour les contribuables non imposables, le remboursement intégral du crédit d’impôt est prévu.

Qu’est-ce qui rentre dans le crédit d’impôt ?

De nombreux types de dépenses peuvent ouvrir droit à un crédit d’impôt. Voici les principales catégories :

Dépenses liées à la famille

• Versement d’une pension alimentaire à son conjoint ou ex-conjoint
• Pension alimentaire versée pour un enfant à charge ou non
• Aide financière apportée à un parent ou grand-parent
• Dépenses liées à la scolarité des enfants (collège, lycée, études supérieures)
• Frais engagés pour la garde de jeunes enfants à l’extérieur du domicile
• Rémunération d’un employé à domicile (ménage, garde, aide à la personne, etc.)

Dons, cotisations et épargne

• Dons réalisés à des associations ou organismes d’utilité publique
• Contributions versées à un parti politique
• Paiement de cotisations à un syndicat professionnel
• Versements effectués sur un plan d’épargne retraite

Pour les personnes en perte d’autonomie

• Dépenses liées à l’accueil d’une personne âgée à domicile
• Frais de séjour en établissement spécialisé pour personnes dépendantes
  Souscription à des contrats d’assurance « rente-survie » ou « épargne handicap »

Dépenses liées au logement

• Travaux ou équipements pour adapter un logement au vieillissement ou au handicap
• Installation de bornes de recharge pour voitures électriques
• Investissements locatifs dans le cadre du dispositif Duflot ou Pinel
• Investissements immobiliers dans le cadre du dispositif Denormandie
• Locations à loyers modérés via les dispositifs « Loc’Avantages » ou « Louer abordable »

Crédit d’impôt et prélèvement à la source : comment ça marche ?

Déclaration des dépenses éligibles dans le cadre du crédit d’impôt

Pour bénéficier des crédits ou réductions d’impôt auxquels vous avez droit, vous devez déclarer chaque année vos dépenses éligibles au printemps, via le formulaire 2042 RICI.

La déclaration des revenus 2024, à compléter au printemps 2025, permettra à l’administration fiscale de calculer précisément vos droits.

Avances de crédit d’impôt : calendrier et modalités

Pour éviter aux contribuables d’attendre l’été pour bénéficier de leurs avantages fiscaux, l’administration fiscale verse une avance de 60 % dès le mois de janvier.

• En janvier 2025, plus de 9 millions de foyers ont reçu une avance moyenne de 639 €.
• Cette avance concerne notamment les crédits liés à : l’emploi à domicile, les dons, les frais de garde d’enfants, ou encore l’hébergement en Ehpad.
• Le solde de 40 % est ensuite versé en juillet 2025, après traitement de la déclaration faite au printemps.

Le versement est effectué automatiquement sur le compte bancaire renseigné auprès des impôts, sous le libellé : AVANCE CREDIMPOT. Si vos coordonnées bancaires sont absentes, un chèque vous est adressé par courrier.

Régularisation en cas de changement de situation

Il est possible que vos dépenses ouvrant droit à crédit ou réduction aient diminué, voire disparu. Dans ce cas, l’avance versée en janvier sur la base des données passées pourrait être trop élevée.

Si l’avance est trop importante, vous devrez rembourser le trop-perçu à l’administration fiscale.

• Le remboursement se fait en une seule fois, directement sur le site des impôts, avant septembre 2025.
• Pour les sommes inférieures ou égales à 300 €, le paiement peut aussi s’effectuer par chèque, carte bancaire ou espèces.

Si vous avez anticipé un changement de situation, vous pouvez demander une réduction ou suppression de l’avance entre septembre et décembre pour éviter un trop-perçu.

Quels crédits d’impôt pour l’aide à la personne et à la famille ?

Garde d’enfants en dehors du domicile

Si vous avez un ou plusieurs enfants de moins de 6 ans gardés en dehors de votre domicile, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt intéressant. Il s’adresse aussi bien aux parents qu’aux grands-parents ayant des enfants rattachés à leur foyer fiscal.

Pour en bénéficier, certaines conditions doivent être respectées. L’enfant doit avoir moins de 6 ans au 1er janvier de l’année d’imposition, et la garde doit être assurée par une assistante maternelle agréée ou au sein d’une structure d’accueil (crèche, halte-garderie, etc.).

Le montant du crédit d’impôt équivaut à 50 % des frais engagés, dans la limite de 3 500 € par an et par enfant. En cas de garde alternée, ce plafond est réduit à 1 750 €. Concrètement, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt allant jusqu’à 1 750 € pour un enfant en garde complète, ou 875 € en garde partagée.

Emploi d’un salarié à domicile

Que ce soit pour la garde d’enfants, le ménage, l’aide aux personnes âgées ou handicapées, le jardinage, ou encore des petits travaux, employer un salarié à domicile peut vous donner droit à un crédit d’impôt.

Deux options s’offrent à vous : soit vous êtes employeur direct, soit vous passez par un organisme agréé. L’activité doit se dérouler en France, dans votre résidence principale ou secondaire.

Le crédit d’impôt s’élève à 50 % des sommes engagées, avec un plafond compris entre 12 000 € et 20 000 €, selon votre situation familiale (nombre d’enfants à charge, personnes âgées de plus de 65 ans ou en situation d’invalidité à domicile…).

Là aussi, il est essentiel de déduire les aides perçues, comme l’APA ou les aides de l’employeur. Vous ne déclarez que les dépenses réellement supportées.

Scolarisation des enfants

Si vos enfants à charge sont scolarisés, vous pouvez profiter d’une réduction d’impôt, à condition qu’ils soient inscrits dans un collège, un lycée, ou un établissement d’enseignement supérieur.

Le montant de la réduction varie selon le niveau :

• 61 € par enfant au collège
• 153 € par enfant au lycée
• 183 € par enfant dans le supérieur

Ces montants sont réduits de moitié si vous êtes en garde alternée. Un coup de pouce modeste, mais bienvenu pour alléger un peu le coût de la scolarité.

Les pensions financières versées à un ascendant

Si vous aidez financièrement un parent, un beau-parent ou un grand-parent, vous pouvez, sous certaines conditions, déduire ces sommes de vos impôts.

Il faut que cette aide réponde à un besoin de première nécessité et qu’elle soit proportionnée à vos ressources, ainsi qu’à celles du bénéficiaire.

Vous pouvez alors déduire les montants réellement versés, à condition de pouvoir justifier la dépense. C’est une manière de soutenir vos proches tout en bénéficiant d’un avantage fiscal.

Quels crédits d’impôt pour les dons ?

Faire un don à une association peut alléger votre impôt sur le revenu. En effet, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt de 66 %, voire 75 % si l’organisme est reconnu d’utilité publique ou vient en aide aux personnes en difficulté. Cette réduction s’applique dans la limite de 20 % de votre revenu imposable. Pour en bénéficier, votre don doit être désintéressé, sans contrepartie. Il peut s’agir d’un versement en espèces, par chèque ou virement, à condition que vous puissiez en justifier.

Quels crédits d’impôt pour les travaux d’adaptation ou de rénovation ?

Certains travaux réalisés dans votre logement peuvent vous ouvrir droit à une aide publique ou à un avantage fiscal, à condition qu’ils visent à améliorer la sécurité, l’accessibilité ou la performance énergétique de votre résidence principale. Il peut s’agir de l’installation d’une rampe pour personnes à mobilité réduite, du remplacement de fenêtres, ou encore de l’isolation thermique. Ces travaux d’adaptation ou de rénovation sont parfois subventionnés par MaPrimeRénov’, mais aussi éligibles à d’autres aides selon vos ressources et la nature de l’intervention.

Quels crédits d’impôt pour les systèmes de charge des véhicules électriques

Si vous décidez d’installer une borne de recharge pour véhicule électrique chez vous, vous pouvez profiter d’un crédit d’impôt égal à 75 % des dépenses engagées, dans la limite de 500 € par système de charge pilotable. Que vous soyez propriétaire, locataire ou occupant à titre gratuit, vous êtes éligible, tant que l’installation se fait dans votre résidence principale ou secondaire en France.

Un célibataire peut déclarer un seul système, tandis qu’un couple marié ou pacsé peut en déclarer deux, à condition d’être imposé conjointement.