Prime d’expatriation : définition, montant, fiscalité

La prime d’expatriation est versée à un salarié en contrepartie de séjours effectués à l’étranger dans le cadre d’une activité professionnelle. Son montant est variable, il s’agit d’un pourcentage qui s’ajoute au salaire de base. L’aide à l’expatriation facilite la transition vers un nouveau pays en offrant un soutien financier et logistique adapté aux besoins des expatriés. Mes Allocs vous explique tout en détail ici.

Qu’est-ce que la prime d’expatriation ?

Définition de la prime d’expatriation

La prime d’expatriation également appelée IE est une prime de mobilité, un supplément de rémunération versée au salarié si ce dernier accepte de partir travailler à l’ étranger dans le cadre d’une activité de l’entreprise.

Cette indemnité d’expatriation, différente d’un pays à l’autre, vient en complément de la rémunération de base du salarié, et a pour objet de compenser financièrement les désagréments familiaux et personnels liés à une expatriation pour motif professionnel, ce déplacement nécessitant une résidence dans un autre pays.

Méthode de calcul de la prime d’expatriation

Une indemnité d’ expatriation n’est pas obligatoire. En effet, elle n’est pas spécialement inscrite dans le contrat de travail d’un salarié. La méthode de calcul ainsi que les conditions peuvent varier selon la situation et la mission à l’ étranger :

• Elle doit être encadrée par la convention collective dont dépend le secteur d’activité de l’entreprise
• déterminées par l’usage au sein de l’entreprise (rémunération accordée au précédent titulaire du poste, ou aux autres travailleurs détachés)
• Elle peut être négociée au cas par cas entre l’employeur et le salarié

Autrement dit, il suffit d’apporter un pourcentage défini au salaire de base d’un salarié. Selon les entreprises, le salaire brut est pris en considération, ou le salaire de base. En moyenne une prime d’expatriation représente 5 à 20 % du salaire de base.

Le montant de la prime d’expatriation dépend : 

• De l’éloignement
• De la durée et la fin de mission
• Des difficultés de vie dans le nouveau pays
• Du pays de destination
• Des dangerosités du pays

La prime d’expatriation est-elle défiscalisée ?

La prime d’expatriation peut être défiscalisée. En effet, cette prime peut être exonérée d’impôt sur le revenu même si le salarié reste un résident français et continue a être imposé en France pour le salaire de base. Néanmoins, pour bénéficier de cette exonération plusieurs conditions sont à respecter, à savoir :

• Le salarié a réalisé un séjour professionnel dans l’intérêt « direct et exclusif » de l’employeur.
• Ce séjour a duré au moins vingt-quatre heures.
• La prime versée est proportionnelle au nombre de séjours réalisés, à leur durée ainsi qu’au(x) pays de séjour.
• Son montant a été déterminé préalablement au départ du salarié.
• Son montant n’est pas manifestement excessif et, dans tous les cas, n’excède pas 40 % de la rémunération de base du salarié.

À noter : vous devrez être en mesure de fournir un document justifié par un déplacement nécessaire pour une activité professionnelle. salarié compte non tenu

Quelles sont les autres primes pour un expatrié ?

En plus de la prime d’expatriation comprise dans la rémunération annuelle, d’autres aides financières pour partir travailler à l’étranger peuvent être accordées. Généralement ces dernières sont comprises dans le contrat d’ expatriation, et versée en contrepartie du déplacement. Cela permet une prise en charge d’une partie des frais de la vie quotidienne.

• Une « prime du coût de la vie » (Cost of Living Allowance ou COLA), destinée à couvrir un coût de la vie plus élevé dans le pays de destination.
• Une « prime de mobilité » qui, contrairement à la prime d’expatriation, correspond le plus souvent à un montant forfaitaire et sera payée en une ou deux fois, au début et/ou à la fin de la mission réalisée à l’étranger.
• Une « prime d’installation » ou « prime de rideau », destinée à couvrir les frais du déménagement et les premières dépenses sur place.
• La prise en charge de différentes dépenses directement par l’entreprise, sans avance de frais par le salarié (hébergement, restauration, scolarité des enfants, véhicule de fonction, carte de transport…). politique de confidentialité

Témoignages et exemples de primes d’expatriation perçues

Témoignages de travailleurs bénéficiaires de la prime d’expatriation

• Témoignage de Marie, expatriée en Asie : “Recevoir la prime d’expatriation a été un soulagement financier majeur lors de mon départ en Asie. Elle a couvert une partie de mes dépenses de logement, de transport et de vie quotidienne. Cela m’a permis de me concentrer davantage sur mon travail et mon adaptation à la nouvelle culture, sachant que j’avais un soutien financier pour faire face aux défis initiaux.”
• Témoignage de Ahmed, expatrié au Moyen-Orient : “La prime d’expatriation a rendu mon passage au Moyen-Orient beaucoup plus fluide. Les frais de logement et de scolarité pour mes enfants ont été significativement réduits grâce à cette indemnité. Cela a non seulement facilité mon intégration, mais aussi amélioré ma motivation au travail en sachant que ma famille et moi étions bien soutenus financièrement.“

Illustration des avantages financiers et logistiques de la prime d’expatriation

• Économies sur les coûts de vie : la prime d’expatriation couvre souvent les coûts de logement, de transport et d’autres dépenses de base dans le pays d’accueil, ce qui soulage les expatriés des pressions financières initiales.
• Flexibilité financière : en recevant une prime, les travailleurs ont plus de flexibilité pour explorer leur nouvel environnement, essayer de nouvelles expériences culturelles et investir dans leur développement personnel.
• Facilitation de l’adaptation : les témoignages mettent en avant comment la prime d’expatriation a contribué à une transition plus en douceur en offrant des moyens supplémentaires pour s’adapter à un nouvel environnement, tel que l’apprentissage de la langue locale ou l’inscription à des activités sociales.
• Encouragement à la mobilité internationale : les exemples montrent comment la perspective de recevoir une prime motive certains professionnels à accepter des opportunités d’expatriation, ce qui peut être bénéfique pour leur carrière à long terme.

Les témoignages et les exemples mettent en lumière la manière dont la prime d’expatriation peut jouer un rôle crucial dans la réussite et l’adaptation réussie des travailleurs à leur nouvelle vie à l’étranger.

Recommandations et conseils pour l’expatriation

Préparation en amont de l’expatriation

Avant de partir pour une expatriation, il est essentiel de bien se préparer :

• Renseignez-vous sur les conditions de vie et les coûts dans le pays d’accueil pour évaluer vos besoins financiers.
• Identifiez les avantages fiscaux potentiels liés à l’expatriation et familiarisez-vous avec les lois fiscales locales et internationales.
• Établissez un budget réaliste pour gérer vos dépenses et anticipez les imprévus.

Négociation des termes de la prime d’expatriation

Lors des discussions avec votre employeur sur les termes de la prime d’expatriation :

• Soyez informé sur les standards de primes dans votre secteur et dans le pays d’accueil.
• Identifiez clairement ce qui est couvert par la prime, tels que les frais de logement, de scolarité, les allocations de déplacement, etc.
• Négociez avec votre employeur pour obtenir les avantages qui répondent le mieux à vos besoins spécifiques.

Préparez votre budget expatriation

Une gestion financière intelligente est essentielle pour maximiser les avantages de la prime d’expatriation :

• Créez un plan financier pour gérer la prime tout au long de votre expatriation.
• Évitez les dépenses excessives en vous concentrant sur les besoins réels et les priorités financières.
• Économisez une partie de la prime pour prévoir des dépenses futures ou pour investir dans votre avenir.

En suivant ces recommandations et conseils, vous pouvez optimiser l’utilisation de la prime d’expatriation et vous assurer qu’elle contribue de manière significative à votre expérience positive à l’étranger.

En cas de besoin, un expert de l’équipe Mes Allocs peut vous accompagner dans ces démarches pour vous faire gagner du temps et de l’argent.