Taux non personnalisé des impôts : comment ça marche ?

Lorsque l’on parle de l’impôt sur le revenu, vous pouvez entendre parler du taux personnalisé, mais moins du taux non personnalisé, aussi appelé taux neutre. Pourtant, ce taux de prélèvement à la source peut concerner beaucoup de personnes, notamment en début de carrière ou lorsqu’on veut garder sa situation fiscale confidentielle vis-à-vis de son employeur. Dans cet article, découvrez ce qu’est le taux non personnalisé des impôts, dans quels cas il s’applique et quels sont ses avantages.

Qu’est-ce que le taux non personnalisé (taux neutre) ?

En quoi consiste le taux non personnalisé ?

Le taux non personnalisé est un taux qui est issu d’une grille officielle, qui est elle-même fixée chaque année par la loi de finances et s’applique uniquement en fonction du salaire net imposable. Ce taux ne prend pas en compte la situation personnelle ou familiale du salarié. Il est donc le même pour tous à rémunération égale, quel que soit le nombre de parts fiscales ou les autres revenus du foyer possibles.

En général, le taux neutre est supérieur au taux personnalisé, ce qui peut conduire à un prélèvement plus important chaque mois. À l’inverse, si le taux neutre est inférieur au taux personnalisé, vous devrez verser la différence à l’administration fiscale.

Dans quelles situations le taux non personnalisé s’applique-t-il ?

Le taux non personnalisé de prélèvement à la source est appliqué dans différentes situations où l’utilisation du taux individualisé n’est pas souhaitable ou possible :

• Vous pouvez préférer que votre employeur ne soit pas informé de son taux personnalisé de retenue à la source. Dans ce cas, le taux non personnalisé garantit la confidentialité des informations fiscales de l’employé vis-à-vis de son employeur.
• Il arrive que l’administration fiscale ne soit pas en mesure de communiquer le taux personnalisé d’un employé à votre employeur. Cette situation peut se produire lors d’une prise de poste récente, où les informations nécessaires au calcul du taux personnalisé n’ont pas encore été transmises ou traitées. De même, si vous êtes toujours considéré à charge de vos parents sur le plan fiscal, l’administration peut ne pas avoir d’éléments pour établir un taux personnalisé propre pour votre activité professionnelle.
• Si vous ne prenez pas l’initiative de communiquer votre taux personnalisé à votre employeur, le système applique automatiquement le taux non personnalisé par défaut. Cela assure la continuité du prélèvement à la source même en l’absence d’une démarche de votre part concernant votre taux personnalisé.

Comment est calculé le taux non personnalisé ?

Sur quels critères repose le calcul du taux non personnalisé?

Le taux non personnalisé, dit neutre, est déterminé uniquement par le montant mensuel de votre salaire net imposable. Contrairement au taux personnalisé, il ne prend pas en considération votre situation familiale (nombre de parts fiscales, enfants à charge, etc.) ni vos autres sources de revenus. Il s’agit du taux appliqué par défaut, équivalant à celui d’une personne célibataire sans enfant. Son niveau croît proportionnellement à votre revenu mensuel. Son calcul s’appuie sur un barème officiel actualisé annuellement par l’administration fiscale.

Quel est le barème du taux neutre en 2025 ?

Le barème du taux neutre pour les contribuables domiciliés en métropole qui est applicable à partir du 1er mai 2025 est le suivant :

Pourquoi choisir le taux non personnalisé ?

Choisir le taux non personnalisé vous permet de préserver la confidentialité de votre situation fiscale vis-à-vis de votre employeur. Lorsque vous choisissez ce taux, votre employeur ne reçoit aucune information sur votre taux personnalisé, qui pourrait révéler de façon indirecte vos autres revenus ou votre situation familiale. Cela peut être utile si vous souhaitez que votre vie privée reste protégée au sein de votre entreprise. Le taux non personnalisé est aussi intéressant si vous percevez des revenus importants en plus de votre salaire, comme des revenus fonciers ou des revenus d’activités indépendantes. Dans ce cas, votre taux personnalisé serait sûrement plus élevé, car il prendrait en compte l’ensemble de vos revenus.

Le fait de choisir un taux non personnalisé peut aussi être pertinent si vous êtes marié ou pacsé avec une personne qui a des revenus beaucoup plus élevés que les vôtres. Le taux personnalisé étant calculé sur l’ensemble des revenus du foyer, il pourrait être plus élevé que le taux neutre. Choisir le taux non personnalisé vous permet alors de ne pas faire apparaître cette différence auprès de votre employeur.

Enfin, il faut savoir que le taux non personnalisé est appliqué seulement sur votre salaire, sans prendre en compte votre situation familiale ni vos autres revenus. Cela signifie que le montant prélevé chaque mois peut être supérieur ou inférieur à votre impôt réel. Si vous payez trop, l’administration fiscale vous remboursera la différence l’année suivante. Dans le cas contraire, si vous payez moins, vous devrez régulariser la situation par la suite.

Comment opter pour le taux non personnalisé ?

Quelles sont les démarches à effectuer pour opter pour le taux non personnalisé ?

Pour choisir le taux non personnalisé, vous devez faire cette démarche en ligne depuis votre espace personnel sur le site des impôts. Les étapes que vous devez suivre sont les suivantes :

• Connectez-vous à votre espace Finances publiques sur le site des impôts.
• Rendez-vous dans la rubrique “Gérer mon prélèvement à la source”.
• Sélectionnez l’option “Ne pas transmettre votre taux personnalisé à votre employeur”.
• Confirmez votre choix après avoir pris connaissance des conséquences, notamment le fait que vous pourriez avoir à payer un complément d’impôt si le taux neutre est inférieur à votre taux personnalisé.

Une fois que la demande est validée, votre employeur appliquera le taux non personnalisé à votre salaire. Ce nouveau taux sera pris en compte au plus tard dans les trois mois qui suivent votre demande.

L’option de taux non personnalisé est-elle réversible ?

Oui, l’option pour le taux non personnalisé est réversible. Si vous choisissez ce taux, vous n’êtes pas engagé de façon définitive. À tout moment, vous pouvez revenir sur votre décision et demander à appliquer à nouveau votre taux personnalisé. Pour cela, il vous suffit de vous connecter à votre espace Finances publiques sur le site des impôts puis de vous rendre dans la rubrique dédiée au prélèvement à la source. Vous pouvez alors sélectionner l’option que vous préférez entre le taux personnalisé, le taux individualisé ou le taux non personnalisé. Le changement de taux de prélèvement sera effectif au plus tard dans les 3 mois suivant votre demande.

Cela vous permet d’adapter votre choix en fonction de l’évolution de votre situation personnelle ou professionnelle. Par exemple, si vos revenus changent ou si votre situation familiale évolue.