Modifier son taux de prélèvement à la source : comment faire ?

Le prélèvement à la source correspond à l’impôt directement déduit de vos revenus chaque mois. Si votre situation change, vous pouvez modifier votre taux de prélèvement à la source facilement pour éviter les mauvaises surprises. Mes Allocs vous explique tout sur le taux de prélèvement à la source et comment le modifier.

Rappel, qu’est ce que le taux de prélèvement à la source ?

Le taux de prélèvement à la source correspond au pourcentage d’impôts directement déduit de vos revenus comme le salaire, la retraite, le chômage, etc. Chaque mois, ce système qui est mis en place depuis 2019, permet d’ajuster le paiement de l’impôt en temps réel selon votre situation.

Ce taux est calculé à partir de votre dernière déclaration de revenus. Il s’applique automatiquement sur votre fiche de paie ou votre pension, sans que vous ayez à faire de démarche particulière.

Il existe trois types de taux :

• Le taux personnalisé qui est propre à votre foyer
• Le taux individualisé qui est adapté à chaque conjoint
• Le taux neutre qui lui est similaire à celui d’un célibataire sans enfant

Vous pouvez modifier votre taux à tout moment si votre situation évolue, directement depuis votre espace particulier sur impots.gouv.fr.

Ce qui change au 1er septembre 2025

À compter du 1er septembre 2025, le taux individualisé devient le mode de calcul par défaut pour les couples mariés ou pacsés soumis à une imposition commune. Jusqu’ici, le taux appliqué par défaut était le taux commun du foyer.

Désormais :

• Chaque conjoint se verra appliquer un taux propre, calculé selon ses revenus personnels.
• Ce changement ne modifie pas le montant total de l’impôt dû par le foyer, mais permet une répartition plus équitable entre les deux membres du couple.
• Les couples qui le souhaitent pourront conserver le taux commun en en faisant la demande dans leur espace personnel ou lors de la déclaration de revenus.

Par ailleurs, le barème des taux par défaut (taux neutres) a été actualisé au 1er mai 2025, afin de tenir compte de la revalorisation des tranches de revenus.

Quand modifier votre taux de prélèvement à la source pour 2025 ?

Vous pouvez modifier votre taux de prélèvement à la source à tout moment si votre situation personnelle ou professionnelle change. L’objectif de cet ajustement est de vous éviter de payer trop ou pas assez d’impôt au fil de l’année 2025. Cette démarche reste simple et entièrement dématérialisée, c’est-à-dire que tout se fait depuis votre espace particulier sur impots.gouv.fr.

Voici les cas dans lesquels nous vous conseillons de modifier votre taux de prélèvement :

• Changement de revenus : quand il y a une hausse ou une baisse de salaire, une perte d’emploi, un départ à la retraite ou un début d’activité indépendante…
• Changement de situation familiale : quand il y a mariage, pacs, divorce, naissance ou adoption d’un enfant.
• Fin d’avantage fiscal : par exemple, si votre enfant ne fait plus partie de votre foyer fiscal.

Ces évènements ont un impact direct sur le montant de votre impôt. Si vous ajustez votre taux rapidement, vous évitez une régularisation trop importante l’année suivante.

Démarches : quelles sont les étapes pour modifier votre taux de prélèvement ?

La modification de votre taux de prélèvement à la source se fait directement en ligne depuis votre espace particulier sur le site impots.gouv.fr. La démarche est simple et ne prend que quelques minutes.

Étape 1 : Connectez-vous à votre espace personnel

La première étape est de vous rendre sur le site officiel impots.gouv.fr et d’accéder à votre espace particulier. Connectez-vous à l’aide de votre numéro fiscal et de votre mot de passe personnel. À partir de cet espace sécurisé, vous pourrez consulter vos informations fiscales et modifier votre taux de prélèvement à la source en toute autonomie.

Étape 2 : Choisissez le bon motif

Une fois que vous serez connecté, rendez-vous dans la rubrique « gérer mon prélèvement à la source » puis sélectionnez la raison de votre modification. Par exemple, vous pouvez indiquer une baisse ou une hausse de revenu, un mariage, un pacs, une naissance, ou encore une séparation. Le choix du bon motif permet d’ajuster votre taux en fonction de votre nouvelle situation réelle.

Étape 3 : Validez et suivez

Après avoir indiqué votre situation, le site vous proposera un nouveau taux personnalisé calculé selon les informations saisies. Il est important que vous preniez le temps de vérifier puis valider votre choix. Si le montant vous convient une fois que vous avez confirmé, ce taux est automatiquement transmis à votre employeur ou à votre caisse de retraite et sera appliqué dans un délai d’un à deux mois. Vous pouvez suivre à tout moment la mise à jour depuis votre espace particulier.

Qui peut changer le taux de prélèvement à la source ?

Vous pouvez modifier votre taux de prélèvement à la source à tout moment, à condition d’avoir déjà déclaré vos revenus et d’avoir accès à votre espace personnel sur impots.gouv.fr. Cette démarche est ouverte à tous les profils : que vous soyez salarié, indépendant, retraité ou demandeur d’emploi.

Pourquoi modifier le taux de prélèvement à la source ?

Le taux de prélèvement à la source est calculé à partir de votre dernière déclaration de revenus. Cependant, votre situation personnelle ou vos revenus peuvent évoluer au cours de l’année. Dans ce cas, il est souvent utile de demander une actualisation de votre taux. Cela vous permet d’ajuster le montant prélevé chaque mois à votre situation réelle et d’éviter un écart trop important lors du solde de l’impôt l’année suivante.

En cas de changement de situation

Un mariage, un PACS, une naissance, une séparation ou encore un divorce modifient directement votre situation fiscale. Ces événements doivent être signalés dans les 60 jours sur votre espace particulier impots.gouv.fr. Dès la déclaration effectuée, l’administration fiscale recalcule votre taux de prélèvement à la source en tenant compte de votre nouvelle composition de foyer et de vos revenus actualisés. Cela garantit que le prélèvement correspond au plus près à votre imposition réelle.

Pour éviter les mauvaises surprises

Actualiser votre taux en temps réel permet d’éviter les régularisations importantes lors de la déclaration de revenus suivante :

• Si vos revenus diminuent sans que votre taux soit ajusté, vous risquez de verser un impôt trop élevé chaque mois : lorsque vos revenus diminuent durablement, vous pouvez demander une baisse de votre taux de prélèvement à la source. Cette démarche s’effectue en ligne dans votre espace particulier. L’administration vérifie que la réduction demandée correspond à une variation significative de vos revenus et applique ensuite le nouveau taux dans un délai rapide. Vous payez ainsi un impôt adapté à votre situation actuelle, sans attendre l’année suivante pour en bénéficier.
• Si vos revenus augmentent, un taux trop bas peut conduire à un solde important à régler l’année suivante : dans ce cas, vous pouvez demander volontairement une hausse de votre taux de prélèvement. Cette démarche permet d’anticiper un éventuel solde d’impôt à payer lors de la déclaration suivante. En ajustant votre taux à la hausse, vous étalez le paiement de votre impôt sur l’année et évitez les régularisations trop importantes.

Vous êtes marié ou pacsé et vous souhaitez opter pour le taux de votre foyer fiscal

Depuis le 1er septembre 2025, le taux individualisé est appliqué par défaut aux couples mariés ou pacsés soumis à une imposition commune. Chaque conjoint est ainsi prélevé selon ses revenus personnels. Si vous préférez que vos revenus soient pris en compte ensemble, vous pouvez choisir de revenir au taux commun du foyer fiscal. Cette option s’exerce à tout moment depuis votre espace personnel sur impots.gouv.fr et prend effet dès le mois suivant la demande.

Vous ne voulez pas que votre employeur connaisse votre taux personnalisé

Si vous souhaitez préserver la confidentialité de votre situation fiscale, vous pouvez choisir d’appliquer un taux neutre, également appelé taux non personnalisé. Ce taux est calculé comme pour un salarié célibataire sans enfant et dépend uniquement du montant du revenu versé. Dans ce cas, votre employeur ne connaît ni votre situation de famille ni vos autres revenus. Si le taux neutre s’avère trop faible par rapport à votre situation réelle, l’administration prélèvera directement le complément d’impôt lors du solde annuel.

Pourquoi je ne peux pas modifier mon taux de prélèvement à la source ?

Dans certains cas, vous ne pouvez pas modifier votre taux de prélèvement à la source. Cette situation se présente lorsque le changement que vous souhaitez déclarer n’a pas d’impact suffisant sur le calcul de votre impôt. L’administration fiscale vérifie automatiquement si la variation de revenus ou de situation est assez importante pour justifier une mise à jour du taux.

Par exemple, une légère augmentation de salaire ou le versement d’une prime ponctuelle ne suffisent pas à déclencher une modification. De même, si vous tentez d’anticiper un changement futur, votre demande sera refusée.

Il est également possible que votre taux ne soit pas encore actualisé, notamment si vous venez tout juste de déposer votre déclaration de revenus ou si une précédente mise à jour a été effectuée récemment. Dans ce cas, il faudra patienter quelques semaines avant de pouvoir effectuer une nouvelle demande.