Assurance-vie : ses atouts en matière de fiscalité

Si l’assurance-vie est le produit d’épargne préféré des Français, il y a de bonnes raisons à cela. Parmi elles, figure sans doute son dispositif fiscal.

Quels avantages présente l’assurance-vie en termes de fiscalité ?

Vous envisagez faire un placement d’argent ? Voici un produit d’épargne qui attire de plus en plus d’investisseurs et qui pourrait vous intéresser aussi. Il s’agit de l’assurance-vie. Si vous vous demandez en quoi ce produit est intéressant, découvrez dans cet article sa fiscalité et vous serez définitivement convaincu. 

Comprendre l’assurance-vie 

L’assurance-vie est un produit d’épargne qui permet à son souscripteur de mettre de l’argent de côté pour le bénéfice d’une personne ayant droit. Ce moyen de placement est actionné dans deux cas : la survie et le décès. Dans ces deux cas, la fiscalité de l’assurance-vie reste tout aussi attrayante. Mais avant d’en parler, retour sur lesdits cas d’activation de ce produit de placement : 

• Le cas de survie : on parle de survie quand le souscripteur est en vie. Au terme de sa souscription, il est le bénéficiaire attitré de son investissement. Il récupèrera donc le capital de son assurance-vie ainsi que les intérêts y afférents. 
• Le cas de décès : le décès concerne un souscripteur qui décède. Son investissement reviendra donc à un bénéficiaire qu’il aura précédemment désigné dans son contrat. Il peut s’agir de son conjoint, de son enfant, de ses géniteurs, d’un frère, d’une sœur ou d’un autre proche. 

Pour la gestion de ce contrat d’assurance, vous avez le choix entre plusieurs options. Vous pouvez choisir entre la gestion libre, la gestion déléguée et la gestion sous mandat. Dans une gestion libre, vous décidez exclusivement de l’administration de votre épargne. Les choix d’investissement de votre assurance-vie sont donc fonction de votre patrimoine, de vos objectifs, du niveau de risque qui vous convient et des paramètres spécifiques de vos finances. 

Par contre, si vous optez pour une gestion pilotée c’est une personne tierce qui tient vos comptes et décide pour vous. Entre ces deux options sus exposées, il y a la gestion sous mandat qui vous permet d’autoriser un mandataire à gérer vos placements d’assurance sur la base des orientations définies par vos soins lors de l’établissement de votre contrat.  

Quel que soit le choix de gestion de votre contrat d’assurance-vie, vous connaitrez la faveur d’une fiscalité particulièrement avantageuse. Justement qu’en est-il ? 

Les avantages fiscaux de l’assurance-vie 

Les avantages fiscaux des produits d’assurance « option vie » sont nombreux et échelonnés selon l’âge de votre contrat. En terme clair, voici les différents bénéfices fiscaux dont vous pouvez profiter lors de votre contrat d’assurance « option vie ». 

Avantages fiscaux de l’assurance-vie durant le contrat 

Pendant votre contrat, si vous décidez de prendre la totalité ou une partie de votre investissement sous forme d’avance, vos fonds ne seront pas imposés. Par contre, si au cours du même contrat d’assurance-vie vous décidez plutôt d’effectuer des retraits, vous serez imposé. Mais dans ce dernier cas, ce sera une imposition faible. Toutefois, si lesdits retraits sont opérés dans l’intervalle des huit premières années de votre contrat, ce sont seulement vos intérêts qui seront imposés. 

Avantages fiscaux de l’assurance-vie lors d’une succession

Lorsque le souscripteur de l’assurance a soixante-dix ans fermés, les versements successoraux transmis par le titulaire du contrat à chaque bénéficiaire sont exonérés d’impôts quand leur valeur individuelle ne dépasse pas 152 500 euros. 

Par contre, si le souscripteur du contrat d’assurance-vie est âgé de plus de soixante-dix ans, les transmissions cumulées qu’il effectue pour ses bénéficiaires sont exonérées quand elles sont sous la barre de 30 500 euros. Cependant, seul le capital est taxé et les intérêts exonérés. 

Avantages fiscaux de l’assurance-vie dans les cas de forces majeures 

Quand vous faites face à une situation de force majeure et vous vous sentez dans l’obligation de recourir à votre épargne, des dispositions fiscales légales sont prévues pour vous accompagner et alléger vos finances. De quoi s’agit-il ? En effet, quels que soient les paramètres de votre contrat d’assurance-vie, quand votre décision de retrait est motivée par une situation d’urgence incompressible, vos fonds sont exonérés d’imposition. 

En l’occurrence, la situation de force majeure doit être l’une de celles prévues par la loi. Il s’agit notamment des situations d’invalidité, de licenciement, de cessation d’activité, etc. 

Avantages fiscaux de l’assurance-vie en sortie de contrat 

Si vous choisissez de sortir de votre contrat d’assurance en jouissant d’une rente viagère, vous serez partiellement imposé de 40 % ou de 30 %. Le premier indice d’imposition correspond au souscripteur âgé de 60 à 69 ans.  

À contrario, pour le titulaire du contrat d’assurance-vie âgé de plus de 69 ans, c’est le deuxième indice qui s’applique.