Barème carburant 2026 : comment déclarer vos frais réels ?

Vous utilisez votre voiture ou votre scooter pour aller travailler et vous trouvez vos frais d’essence de plus en plus lourds ? Chaque année, le barème carburant peut vous permettre de réduire vos impôts si vous optez pour les frais réels. On vous explique son fonctionnement et comment l’appliquer en 2026.

Qu’est-ce que le barème des frais de carburant ?

Barème carburant 2026, c’est quoi ?

Le barème carburant 2026 est un tableau officiel publié par l’administration fiscale. Il fixe un coût forfaitaire au kilomètre pour les dépenses de carburant supportées en 2025 et déclarées en 2026. Ce barème est destiné aux personnes qui choisissent la déduction des frais réels dans leur déclaration de revenus, au lieu de l’abattement automatique de 10 %.

A quoi sert-il ?

Le barème carburant sert à réduire votre revenu imposable si vos frais professionnels sont élevés. Concrètement, si vous utilisez votre véhicule personnel pour vous rendre au travail, vous pouvez déduire uniquement les frais de carburant consommé. L’entretien et l’amortissement du véhicule ne sont pas pris en compte.

Le barème carburant permet de simplifier le calcul de la part liée à l’essence ou au diesel, sans avoir à détailler chaque ticket.

Différence entre barème carburant et barème kilométrique

Le barème kilométrique inclut l’ensemble des frais (carburant, usure, assurance…). Il dépend de la puissance fiscale du véhicule.

Le barème carburant, lui, ne couvre que la dépense en carburant. Il est souvent utilisé par les professionnels (BIC, BNC) ou pour des situations spécifiques.

Le choix dépend de votre situation. Si vous êtes salarié classique, le barème kilométrique est généralement plus avantageux car il couvre l’ensemble des frais (carburant, usure, assurance). Pour savoir quel barème est le plus avantageux, prenez en compte l’ensemble de vos frais. Comparez les en fonction des éléments inclus dans chaque barème. Selon votre situation, le barème carburant peut vous être plus avantageux que le barème kilométrique.

Quels sont les nouveaux barèmes des frais carburant en 2026 ?

Barème pour les véhicules de tourisme

Pour les voitures particulières, le barème carburant 2026 applicable aux kilomètres parcourus en 2025 est le suivant :

Barème pour les 2-roues motorisés

Ces montants s’appliquent uniquement aux déplacements professionnels réellement effectués.

Comment calculer les frais de carburant pour les impôts ?

Si vous souhaitez inclure vos frais de carburant dans vos impôts, voici le calcul à réaliser :

Nombre de kilomètres professionnels x montant du barème correspondant

Le montant obtenu vient ensuite réduire votre revenu imposable. L’économie réelle dépend de votre tranche d’imposition.

Êtes-vous concerné par le barème carburant ?

Qui peut utiliser le barème du carburant pour sa déclaration ?

Vous pouvez l’utiliser si vous déclarez vos frais réels.

Cela concerne notamment :

• Les salariés optant pour les frais réels,
• Les travailleurs indépendants,
• Les professions libérales,

Si vous avez changé d’emploi, déménagé ou augmenté votre distance domicile-travail en 2025, cela peut avoir un impact important sur votre déclaration de 2026.

Quels véhicules sont concernés ?

Les voitures particulières, motos et cyclomoteurs sont concernés par le barème carburant. Les voitures électriques sont uniquement touchées par le barème kilométrique.

Déclaration 2026 : comment déclarer ses frais carburant ?

Quelles sont les démarches ?

Lors de votre déclaration en ligne au printemps 2026, vous devrez vous rendre dans la section « Traitements et salaires ». Cochez la case frais réels et indiquez-y le montant total.

Vous n’avez pas besoin de joindre vos calculs ou vos factures, mais vous devez les conserver pendant 3 ans. Lors du calcul de l’impôt sur le revenu, 10% sont déduits automatiquement de votre rémunération pour tenir compte de vos frais professionnels. C’est l’abattement. Si vos dépenses sont plus importantes que l’abattement de 10%, il est préférable de déduire vos frais professionnels pour leur montant réel. Dans ce cas, vous ne pourrez bénéficier de l’abattement de 10%.

Comment faire votre déclaration si vous utilisez plusieurs carburants ?

Si vous utilisez plusieurs carburants, vous devez “ventiler” les kilomètres.  Vous devez déterminer les dépenses de carburant en fonction des distances (en km) parcourues à titre professionnel, en utilisant le barème forfaitaire en vigueur.

Exemple : Si vous avez deux véhicules et qu’un utilise de l’essence et l’autre du diesel, vous devez définir les dépenses de carburant pour chaque voiture. Vous devez prendre les distances parcourues à titre professionnelle et les multiplier par le barème correspondant. Pour votre véhicule essence de 5CV, vous devez appliquer le calcul :

Nombre de kilomètres professionnels x montant du barème correspondant :
4 000 x 0,139 = 556€

Pour votre véhicule diesel de 9 CV, prenez le montant du barème correspondant :
3 000 x 0,131 = 393€

Additionnez les deux montants trouvés (393 + 556) et vous trouvez vos frais totaux de carburant. Vous pourrez déclarer 949€ pour l’année 2025, lors de votre déclaration de revenus au printemps 2026.

Quels justificatifs conserver ?

Vous devez garder :

• Un relevé précis des kilomètres,
• Les factures d’entretien,
• La carte grise du véhicule.

En cas de contrôle, l’administration peut vérifier la cohérence entre votre domicile, votre lieu de travail et le kilométrage déclaré.

Quelle est l’année de référence ?

La déclaration 2026 concerne les kilomètres parcourus en 2025. Si vous avez commencé un nouvel emploi en cours d’année, seuls les trajets réellement effectués sont pris en compte.

Comment se passe le remboursement des frais de carburant ?

Il n’y a pas de remboursement direct. Le barème carburant permet une réduction de votre impôt. Si vous êtes imposable, vous paierez moins. Si vous n’êtes pas imposable, cela n’entraîne pas de versement.