{"id":92611,"date":"2025-02-07T18:38:25","date_gmt":"2025-02-07T16:38:25","guid":{"rendered":"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/?p=92611"},"modified":"2026-04-22T10:50:34","modified_gmt":"2026-04-22T09:50:34","slug":"assurance-habitation-deductible-impots","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/assurance-habitation\/assurance-habitation-proprietaire\/assurance-habitation-proprietaire-non-occupant\/assurance-habitation-deductible-impots\/","title":{"rendered":"Assurance habitation d\u00e9ductible d&rsquo;imp\u00f4ts : quelles sont les r\u00e8gles ?"},"content":{"rendered":"<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone wp-image-600 \" title=\"assurance habitation d\u00e9ductible imp\u00f4t\" src=\"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-content\/uploads\/2019\/07\/IMPOTS-DECLARATION-EN-LIGNE-e1738945052817.jpg\" alt=\"pr\u00eat \u00e9tudiant d\u00e9claration imp\u00f4t\" width=\"796\" height=\"163\" srcset=\"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-content\/uploads\/2019\/07\/IMPOTS-DECLARATION-EN-LIGNE-e1738945052817.jpg 630w, https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-content\/uploads\/2019\/07\/IMPOTS-DECLARATION-EN-LIGNE-e1738945052817-300x61.jpg 300w, https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-content\/uploads\/2019\/07\/IMPOTS-DECLARATION-EN-LIGNE-e1738945052817-600x123.jpg 600w\" sizes=\"auto, (max-width: 796px) 100vw, 796px\" \/><\/p>\n<p>L&rsquo;<a href=\"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/assurance-habitation\/\">assurance habitation<\/a> est une protection essentielle pour tout propri\u00e9taire ou locataire, permettant de couvrir les dommages caus\u00e9s \u00e0 un logement en cas de sinistre. Toutefois, son co\u00fbt peut repr\u00e9senter une charge importante. Heureusement, dans certains cas, l\u2019<strong>assurance habitation d\u00e9ductible de l&rsquo;imp\u00f4t<\/strong> permet de b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019un all\u00e8gement fiscal. Mais quelles sont les r\u00e8gles en mati\u00e8re de d\u00e9duction fiscale ? Qui peut en b\u00e9n\u00e9ficier et sous quelles conditions ? Cet article fait le point sur les situations o\u00f9 l\u2019assurance habitation peut \u00eatre d\u00e9duite des imp\u00f4ts et sur les d\u00e9marches \u00e0 suivre pour en profiter.<\/p>\n<div class='cta-block'><div class='text'>Trouvez la meilleure offre d&rsquo;assurance habitation<\/div><a href='https:\/\/app.wesur.fr\/formulaire_habitation?utm_source=mesallocs&amp;utm_medium=partenariat&amp;utm_campaign=mesallocs_mrh&amp;utm_content=habitation' class='app-button fit'>Je compare<\/a><\/div>\n<h1><strong>L\u2019assurance habitation est-elle d\u00e9ductible des imp\u00f4ts ?<\/strong><\/h1>\n<p>L&rsquo;assurance habitation est une d\u00e9pense incontournable pour tout propri\u00e9taire ou locataire. Dans certains cas, cette charge peut \u00eatre d\u00e9duite des imp\u00f4ts, offrant ainsi un all\u00e8gement fiscal aux propri\u00e9taires bailleurs et aux professionnels. Mais sous quelles conditions peut-on b\u00e9n\u00e9ficier de cette d\u00e9duction fiscale ? Voici un guide complet pour comprendre les r\u00e8gles et optimiser sa d\u00e9claration d&rsquo;imp\u00f4ts.<\/p>\n<h2><strong>Dans quels cas l\u2019assurance habitation est-elle d\u00e9ductible d&rsquo;imp\u00f4ts ?<\/strong><\/h2>\n<p>L\u2019assurance habitation n\u2019est pas syst\u00e9matiquement d\u00e9ductible des imp\u00f4ts. Elle l\u2019est principalement lorsque le bien concern\u00e9 est mis en location ou utilis\u00e9 dans un cadre professionnel. Ainsi, les propri\u00e9taires bailleurs et certaines structures juridiques, comme les SCI, peuvent inclure cette d\u00e9pense dans leurs charges d\u00e9ductibles.<\/p>\n<p>Pour les particuliers r\u00e9sidant dans leur propre logement, l\u2019assurance habitation ne donne droit \u00e0 aucune r\u00e9duction fiscale. En revanche, les professionnels qui exercent une activit\u00e9 depuis leur domicile peuvent d\u00e9duire une partie de la prime d\u2019assurance habitation si elle couvre l\u2019espace professionnel.<\/p>\n<h2><strong>Qui peut b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une d\u00e9duction fiscale sur l\u2019assurance habitation ?<\/strong><\/h2>\n<ul>\n<li><strong>Les propri\u00e9taires bailleurs<\/strong> d\u00e9clarant leurs revenus fonciers sous le r\u00e9gime r\u00e9el.<\/li>\n<li><strong>Les loueurs en meubl\u00e9<\/strong> soumis au r\u00e9gime du b\u00e9n\u00e9fice r\u00e9el (LMNP ou LMP).<\/li>\n<li><strong>Les entreprises et professionnels<\/strong> utilisant un local professionnel ou exer\u00e7ant depuis leur domicile.<\/li>\n<li><strong>Les SCI<\/strong> poss\u00e9dant un bien locatif et impos\u00e9es sous le r\u00e9gime r\u00e9el.<\/li>\n<\/ul>\n<div class='cta-block'><div class='text'>Trouvez la meilleure offre d&rsquo;assurance habitation<\/div><a href='https:\/\/app.wesur.fr\/formulaire_habitation?utm_source=mesallocs&amp;utm_medium=partenariat&amp;utm_campaign=mesallocs_mrh&amp;utm_content=habitation' class='app-button fit'>Je compare<\/a><\/div>\n<h1><strong>D\u00e9duction fiscale pour les propri\u00e9taires bailleurs<\/strong><\/h1>\n<p>Les propri\u00e9taires qui mettent leur bien en location peuvent int\u00e9grer l\u2019assurance habitation dans les charges d\u00e9ductibles.<\/p>\n<h2><strong>L\u2019assurance habitation et les revenus fonciers : une charge d\u00e9ductible<\/strong><\/h2>\n<p>Les propri\u00e9taires bailleurs qui d\u00e9clarent leurs revenus sous le r\u00e9gime <strong>r\u00e9el d\u2019imposition<\/strong> peuvent d\u00e9duire de leurs revenus locatifs les charges li\u00e9es \u00e0 la gestion du bien, y compris l\u2019assurance habitation. Cette d\u00e9duction permet de r\u00e9duire la base imposable et donc le montant des imp\u00f4ts \u00e0 payer.<\/p>\n<p>Les assurances d\u00e9ductibles incluent :<\/p>\n<ul>\n<li>L\u2019assurance propri\u00e9taire non occupant (PNO).<\/li>\n<li>L\u2019assurance multirisque habitation (MRH) si elle est souscrite par le bailleur.<\/li>\n<li>Les assurances contre les loyers impay\u00e9s et la vacance locative.<\/li>\n<\/ul>\n<h2><strong>Quelles assurances habitation peuvent \u00eatre d\u00e9duites des revenus locatifs ?<\/strong><\/h2>\n<p>L\u2019assurance habitation du propri\u00e9taire est d\u00e9ductible <strong>uniquement<\/strong> si elle concerne un bien mis en location. En revanche, l\u2019assurance habitation souscrite pour une r\u00e9sidence principale ne donne droit \u00e0 aucun avantage fiscal.<\/p>\n<p><iframe loading=\"lazy\" title=\"L&#039;assurance habitation\" width=\"500\" height=\"281\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/PfrdFYaZPQg?feature=oembed\" frameborder=\"0\" allow=\"accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture; web-share\" referrerpolicy=\"strict-origin-when-cross-origin\" allowfullscreen><\/iframe><\/p>\n<h1><strong>Assurance habitation et d\u00e9duction pour les professionnels et SCI<\/strong><\/h1>\n<h2><strong>L\u2019assurance habitation d\u00e9ductible pour une location meubl\u00e9e (LMNP et LMP)<\/strong><\/h2>\n<p>Les propri\u00e9taires de biens meubl\u00e9s qui optent pour le r\u00e9gime r\u00e9el peuvent \u00e9galement <strong>d\u00e9duire l\u2019assurance habitation<\/strong>de leurs revenus locatifs. Cela concerne aussi bien les loueurs en meubl\u00e9 non professionnels (LMNP) que les loueurs en meubl\u00e9 professionnels (LMP).<\/p>\n<p>Dans ce cas, les charges d\u00e9ductibles comprennent :<\/p>\n<ul>\n<li>L\u2019assurance multirisque habitation couvrant le bien lou\u00e9.<\/li>\n<li>L\u2019assurance propri\u00e9taire non occupant (PNO).<\/li>\n<li>Les assurances sp\u00e9cifiques pour la location saisonni\u00e8re (ex. : Airbnb).<\/li>\n<\/ul>\n<h2><strong>La d\u00e9duction fiscale de l\u2019assurance habitation pour une SCI<\/strong><\/h2>\n<p>Une <strong>SCI (Soci\u00e9t\u00e9 Civile Immobili\u00e8re)<\/strong> soumise \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur le revenu (IR) peut <strong>d\u00e9duire les primes d\u2019assurance habitation<\/strong> du r\u00e9sultat foncier si elle met le bien en location. Si la SCI est soumise \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s (IS), l\u2019assurance habitation est consid\u00e9r\u00e9e comme une charge d\u2019exploitation et peut \u00eatre d\u00e9duite du b\u00e9n\u00e9fice imposable.<\/p>\n<h1><strong>Comment d\u00e9clarer son assurance habitation pour une d\u00e9duction d\u2019imp\u00f4t ?<\/strong><\/h1>\n<h2><strong>O\u00f9 renseigner l\u2019assurance habitation sur la d\u00e9claration fiscale ?<\/strong><\/h2>\n<ul>\n<li><strong>Pour les propri\u00e9taires bailleurs en r\u00e9gime r\u00e9el<\/strong> : les primes d\u2019assurance habitation sont \u00e0 inscrire sur la <strong>d\u00e9claration des revenus fonciers (formulaire 2044)<\/strong>.<\/li>\n<li><strong>Pour les loueurs en meubl\u00e9 (LMNP, LMP)<\/strong> : la d\u00e9duction se fait dans le cadre de la d\u00e9claration de b\u00e9n\u00e9fices industriels et commerciaux (BIC).<\/li>\n<li><strong>Pour les SCI<\/strong> : les charges sont report\u00e9es dans la d\u00e9claration sp\u00e9cifique \u00e0 la SCI (formulaire 2072).<\/li>\n<\/ul>\n<h2><strong>Quels justificatifs fournir pour b\u00e9n\u00e9ficier de la d\u00e9duction ?<\/strong><\/h2>\n<p>L\u2019administration fiscale peut demander :<\/p>\n<ul>\n<li>Le <strong>contrat d\u2019assurance<\/strong> d\u00e9taillant les garanties souscrites.<\/li>\n<li>Les <strong>factures et avis d\u2019\u00e9ch\u00e9ance<\/strong> des primes d\u2019assurance pay\u00e9es.<\/li>\n<li>Une <strong>preuve d\u2019affectation du bien \u00e0 la location<\/strong>, si n\u00e9cessaire.<\/li>\n<\/ul>\n<h1><strong>Limites et exclusions de la d\u00e9duction fiscale de l\u2019assurance habitation<\/strong><\/h1>\n<h2><strong>Quels contrats d\u2019assurance ne sont pas \u00e9ligibles \u00e0 la d\u00e9duction fiscale ?<\/strong><\/h2>\n<ul>\n<li>L\u2019assurance habitation d\u2019une <strong>r\u00e9sidence principale<\/strong>.<\/li>\n<li>Les contrats d\u2019assurance <strong>non li\u00e9s \u00e0 une activit\u00e9 locative ou professionnelle<\/strong>.<\/li>\n<li>Certaines garanties facultatives qui ne sont pas consid\u00e9r\u00e9es comme n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019exploitation du bien (ex. : assurance pour objets de valeur personnels).<\/li>\n<\/ul>\n<h2><strong>Quelles erreurs \u00e9viter pour optimiser sa d\u00e9claration ?<\/strong><\/h2>\n<p>Pour maximiser les avantages fiscaux li\u00e9s \u00e0 la d\u00e9duction de l\u2019assurance habitation, il est essentiel d\u2019\u00e9viter certaines erreurs courantes qui pourraient entra\u00eener un refus de d\u00e9duction ou un redressement fiscal.<\/p>\n<h3><strong>1. Confondre r\u00e9gime micro-foncier et r\u00e9gime r\u00e9el<\/strong><\/h3>\n<ul>\n<li>Seuls les bailleurs optant pour le <strong>r\u00e9gime r\u00e9el<\/strong> peuvent d\u00e9duire leurs charges, y compris l\u2019assurance habitation.<\/li>\n<li>Si vous \u00eates au <strong>r\u00e9gime micro-foncier<\/strong>, un <strong>abattement forfaitaire<\/strong> de 30 % est appliqu\u00e9 sur vos revenus locatifs, mais vous ne pouvez pas d\u00e9duire de charges sp\u00e9cifiques.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Solution<\/strong> : si vos charges r\u00e9elles d\u00e9passent 30 % de vos revenus locatifs, envisagez de passer au <strong>r\u00e9gime r\u00e9el<\/strong> pour b\u00e9n\u00e9ficier de la d\u00e9duction de l\u2019assurance habitation.<\/p>\n<h3><strong>2. D\u00e9duire une assurance habitation pour une r\u00e9sidence principale<\/strong><\/h3>\n<p>L\u2019assurance habitation de votre <strong>r\u00e9sidence principale<\/strong> <strong>n\u2019est pas une charge d\u00e9ductible<\/strong>. Seules les assurances couvrant un <strong>bien mis en location ou utilis\u00e9 \u00e0 des fins professionnelles<\/strong> sont concern\u00e9es.<\/p>\n<p><strong>Solution<\/strong> : v\u00e9rifiez que l\u2019assurance habitation que vous souhaitez d\u00e9duire concerne bien un <strong>logement locatif<\/strong> ou un <strong>local professionnel<\/strong>.<\/p>\n<h3><strong>3. Oublier de conserver les justificatifs<\/strong><\/h3>\n<ul>\n<li>L\u2019administration fiscale peut demander des preuves de paiement et de souscription de votre assurance habitation.<\/li>\n<li>En cas de contr\u00f4le, l\u2019absence de justificatifs peut entra\u00eener un <strong>redressement fiscal<\/strong> et l\u2019annulation de la d\u00e9duction.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Solution<\/strong> : conservez pr\u00e9cieusement :<\/p>\n<ul>\n<li>Le <strong>contrat d\u2019assurance<\/strong> d\u00e9taillant les garanties souscrites.<\/li>\n<li>Les <strong>avis d\u2019\u00e9ch\u00e9ance<\/strong> et <strong>preuves de paiement<\/strong> des primes d\u2019assurance.<\/li>\n<li>Une <strong>preuve de location<\/strong> du bien (bail sign\u00e9, d\u00e9claration de revenus fonciers\u2026).<\/li>\n<\/ul>\n<h3><strong>4. D\u00e9duire une assurance habitation avec des garanties non \u00e9ligibles<\/strong><\/h3>\n<p>Certaines garanties <strong>facultatives ou personnelles<\/strong> ne sont pas consid\u00e9r\u00e9es comme des charges d\u00e9ductibles (ex. : assurance pour objets de valeur personnels, garantie d\u00e9pannage \u00e9lectrom\u00e9nager).<\/p>\n<p><strong>Solution<\/strong> : assurez-vous que les garanties concernent bien la <strong>protection du bien lou\u00e9<\/strong> et <strong>les risques li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 locative<\/strong>.<\/p>\n<h3><strong>5. Mal remplir sa d\u00e9claration fiscale<\/strong><\/h3>\n<ul>\n<li>Une erreur dans la <strong>case \u00e0 remplir<\/strong> ou un oubli dans la d\u00e9claration peut entra\u00eener un refus de la d\u00e9duction.<\/li>\n<li>Par exemple, inscrire l\u2019assurance habitation dans la mauvaise rubrique peut fausser le calcul de l\u2019imp\u00f4t.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Solution<\/strong> :<\/p>\n<ul>\n<li>Si vous \u00eates <strong>propri\u00e9taire bailleur<\/strong>, renseignez la prime d\u2019assurance dans le formulaire <strong>2044<\/strong> (revenus fonciers).<\/li>\n<li>Pour une <strong>location meubl\u00e9e<\/strong> (LMNP\/LMP), la d\u00e9duction doit \u00eatre inscrite dans la d\u00e9claration des <strong>BIC (b\u00e9n\u00e9fices industriels et commerciaux)<\/strong>.<\/li>\n<li>Pour une <strong>SCI<\/strong>, utilisez le formulaire <strong>2072<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n<h4><strong>6. Ne pas ajuster la d\u00e9duction en cas de logement vacant<\/strong><\/h4>\n<ul>\n<li>Si le logement est <strong>vacant pendant une p\u00e9riode prolong\u00e9e<\/strong>, l\u2019assurance habitation peut ne pas \u00eatre totalement d\u00e9ductible.<\/li>\n<li>Certaines primes d\u2019assurance peuvent \u00eatre <strong>partiellement d\u00e9ductibles<\/strong> uniquement pour la p\u00e9riode o\u00f9 le logement \u00e9tait r\u00e9ellement en location.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Solution<\/strong> : en cas de <strong>logement vacant<\/strong>, v\u00e9rifiez aupr\u00e8s de votre assureur et de votre comptable comment ajuster la d\u00e9claration en cons\u00e9quence.<\/p>\n<div class='cta-block'><div class='text'>Trouvez la meilleure offre d&rsquo;assurance habitation<\/div><a href='https:\/\/app.wesur.fr\/formulaire_habitation?utm_source=mesallocs&amp;utm_medium=partenariat&amp;utm_campaign=mesallocs_mrh&amp;utm_content=habitation' class='app-button fit'>Je compare<\/a><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>L&rsquo;assurance habitation est une protection essentielle pour tout propri\u00e9taire ou locataire, permettant de couvrir les dommages caus\u00e9s \u00e0 un logement en cas de sinistre. 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L\u2019assurance habitation n\u2019est pas d\u00e9ductible pour une r\u00e9sidence principale, mais elle peut l\u2019\u00eatre pour les propri\u00e9taires bailleurs ou dans le cadre d\u2019une activit\u00e9 professionnelle exerc\u00e9e \u00e0 domicile."},"2":{"question":"Qui peut b\u00e9n\u00e9ficier de la d\u00e9duction fiscale sur l\u2019assurance habitation ?","answer":"Les propri\u00e9taires bailleurs d\u00e9clarant leurs revenus locatifs sous le r\u00e9gime r\u00e9el, ainsi que les professionnels utilisant une partie de leur domicile \u00e0 des fins professionnelles, peuvent b\u00e9n\u00e9ficier de cette d\u00e9duction."},"3":{"question":"Quelle partie de l\u2019assurance habitation est d\u00e9ductible des imp\u00f4ts ?","answer":"Dans le cas d\u2019un propri\u00e9taire bailleur, la totalit\u00e9 de la prime d\u2019assurance peut \u00eatre d\u00e9duite des revenus fonciers. Pour un usage professionnel du logement, seule la partie correspondant \u00e0 l\u2019espace utilis\u00e9 pour l\u2019activit\u00e9 peut \u00eatre d\u00e9duite."},"4":{"question":" Comment d\u00e9clarer l\u2019assurance habitation sur sa d\u00e9claration d\u2019imp\u00f4ts ?","answer":"Les propri\u00e9taires bailleurs doivent inscrire le montant des primes d\u2019assurance dans la d\u00e9claration des revenus fonciers (formulaire 2044). Pour un usage professionnel, la d\u00e9duction s\u2019effectue dans la cat\u00e9gorie des frais professionnels."},"5":{"question":" L\u2019assurance habitation est-elle d\u00e9ductible pour un logement en location meubl\u00e9e ?","answer":"Oui, si le propri\u00e9taire opte pour le r\u00e9gime r\u00e9el d\u2019imposition en location meubl\u00e9e (LMNP ou LMP), les primes d\u2019assurance habitation peuvent \u00eatre d\u00e9duites des recettes locatives."},"6":{"question":"Peut-on d\u00e9duire l\u2019assurance habitation en tant que locataire ?","answer":"Non, les locataires ne peuvent pas d\u00e9duire leur assurance habitation des imp\u00f4ts, sauf s\u2019ils exercent une activit\u00e9 professionnelle depuis leur domicile et que l\u2019assurance couvre cette activit\u00e9."},"7":{"question":"","answer":""},"8":{"question":"","answer":""},"9":{"question":"","answer":""},"10":{"question":"","answer":""},"11":{"question":"","answer":""},"12":{"question":"","answer":""},"13":{"question":"","answer":""},"14":{"question":"","answer":""},"15":{"question":"","answer":""},"16":{"question":"","answer":""}}},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/92611","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-json\/wp\/v2\/users\/26"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=92611"}],"version-history":[{"count":3,"href":"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/92611\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":102131,"href":"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/92611\/revisions\/102131"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-json\/wp\/v2\/media\/72009"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=92611"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=92611"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=92611"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}