{"id":83774,"date":"2024-10-10T12:00:07","date_gmt":"2024-10-10T10:00:07","guid":{"rendered":"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/?p=83774"},"modified":"2026-04-22T10:51:27","modified_gmt":"2026-04-22T09:51:27","slug":"calcul-per","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/plan-epargne-retraite\/per-impot\/calcul-per\/","title":{"rendered":"Comment calculer les r\u00e9ductions d&rsquo;imp\u00f4ts du PER ?"},"content":{"rendered":"<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter wp-image-83787 size-large\" title=\"calcul per\" src=\"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/calcul-per-e1728488981415-1024x271.jpg\" alt=\"calcul per\" width=\"1024\" height=\"271\" \/><\/p>\n<p>Le <a href=\"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/plan-epargne-retraite\/\">Plan d\u2019\u00c9pargne Retraite<\/a> (PER) vous permet de pr\u00e9parer votre retraite tout en tirant profit d\u2019avantages fiscaux. Mes Allocs vous guide pas \u00e0 pas pour comprendre les m\u00e9canismes de <strong>calcul du PER<\/strong>.<\/p>\n<div class='cta-block'><div class='text'>Simulez toutes vos Aides en 2 min.<\/div><a href='https:\/\/www.mes-allocs.fr\/ab-app?origin=guides\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/83774' class='app-button fit'>Simulation gratuite<\/a><\/div>\n<h1>Qu\u2019est-ce qu\u2019un PER ?<\/h1>\n<p>Le PER est une solution d&rsquo;\u00e9pargne \u00e0 long terme qui vous aide \u00e0 pr\u00e9parer votre retraite. Il offre une flexibilit\u00e9 et des avantages fiscaux int\u00e9ressants. Vous avez la possibilit\u00e9 d\u2019y contribuer par des versements volontaires, des transferts d\u2019autres contrats d\u2019\u00e9pargne retraite, et, si votre employeur le propose, \u00e0 travers l\u2019\u00e9pargne salariale.<\/p>\n<h1>Le calcul du PER, un \u00e9l\u00e9ment cl\u00e9 de votre strat\u00e9gie d\u2019\u00e9pargne retraite<\/h1>\n<h2>Pourquoi est-il important de ma\u00eetriser le calcul du PER ?<\/h2>\n<p>Ma\u00eetriser le calcul du PER est important pour plusieurs raisons :<\/p>\n<ul>\n<li aria-level=\"1\">Le <a href=\"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/plan-epargne-retraite\/per-impot\/\">PER a un impact sur les imp\u00f4ts<\/a>, donc maitriser son calcul vous aide \u00e0 maximiser vos \u00e9conomies d\u2019imp\u00f4t en ajustant vos versements selon les plafonds de d\u00e9duction et les lois en vigueur, ce qui permet de r\u00e9duire votre imp\u00f4t sur le revenu.<\/li>\n<li aria-level=\"1\">Vous pouvez vous constituer un capital retraite qui r\u00e9pond \u00e0 vos besoins en fonction de vos objectifs et de vos versements.<\/li>\n<li aria-level=\"1\">En ma\u00eetrisant le calcul du PER, vous pouvez prendre des d\u00e9cisions en choisissant les options les plus avantageuses selon votre situation personnelle et financi\u00e8re.<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Quels sont les \u00e9l\u00e9ments \u00e0 prendre en compte dans le calcul du PER ?<\/h2>\n<p>Le calcul du PER tient compte de divers \u00e9l\u00e9ments :<\/p>\n<ul>\n<li aria-level=\"1\">Votre statut professionnel<\/li>\n<li aria-level=\"1\">Vos revenus professionnels<\/li>\n<li aria-level=\"1\">Le plafond de d\u00e9duction applicable<\/li>\n<li aria-level=\"1\">Votre tranche marginale d\u2019imposition (TMI)<\/li>\n<li aria-level=\"1\">Les versements volontaires effectu\u00e9s sur votre PER<\/li>\n<\/ul>\n<h1>Calcul du PER : d\u00e9terminer le plafond de versements d\u00e9ductibles<\/h1>\n<h2>Qu\u2019est ce que le plafond d&rsquo;\u00e9pargne retraite et pourquoi est-il important dans le calcul du PER ?<\/h2>\n<p>Le plafond de l\u2019\u00e9pargne retraite est le montant maximum que vous pouvez d\u00e9duire de vos revenus imposables gr\u00e2ce \u00e0 vos contributions sur un PER. Ce plafond est calcul\u00e9 en pourcentage de vos revenus professionnels et il est limit\u00e9.<\/p>\n<p>Ce plafond d\u00e9terminera le montant maximal de vos versements qui vous permettra de r\u00e9duire vos imp\u00f4ts.<\/p>\n<h2>Comment calculer le plafond de votre PER en fonction de votre statut professionnel ?<\/h2>\n<p>Le <a href=\"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/plan-epargne-retraite\/per-impot\/plafond-per\/\">plafond du PER<\/a> est d\u00e9termin\u00e9 selon votre statut professionnel.<\/p>\n<ul>\n<li aria-level=\"1\"><b>Salari\u00e9<\/b> : vous pouvez d\u00e9duire jusqu\u2019\u00e0 10 % des salaires et traitements que vous avez d\u00e9clar\u00e9s l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente (N-1). Pour 2025, il varie entre 4 637 \u20ac et 37 094 \u20ac. Ce plafond peut \u00eatre ajust\u00e9 \u00e0 la baisse si vous avez d\u2019autres avantages fiscaux li\u00e9s \u00e0 votre retraite.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li aria-level=\"1\"><b>TNS<\/b> : pour 2025, le plafond est de 10 % des revenus professionnels (BIC, BNC, BA) que vous avez d\u00e9clar\u00e9s l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente (N-1). Il est d\u2019au moins 4 637 \u20ac et peut atteindre 37 094 \u20ac. Il existe aussi une seconde tranche de 15 % sur la partie du b\u00e9n\u00e9fice imposable qui se situe entre 1 et 8 fois le PASS, avec un maximum de 52 786 \u20ac.<\/li>\n<li aria-level=\"1\"><b>Sans activit\u00e9<\/b> : le plafond est de 4 637\u00a0 \u20ac.<\/li>\n<\/ul>\n<div class='cta-block'><div class='text'>Simulez toutes vos Aides en 2 min.<\/div><a href='https:\/\/www.mes-allocs.fr\/ab-app?origin=guides\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/83774' class='app-button fit'>Simulation gratuite<\/a><\/div>\n<h1>Calcul du PER : comment optimiser votre plafond de d\u00e9duction<\/h1>\n<h2>Comment la mutualisation des plafonds entre conjoints peut-elle impacter votre calcul<\/h2>\n<p>Si votre conjoint a des revenus inf\u00e9rieurs aux v\u00f4tres et \u00e0 un plafond de d\u00e9duction plus bas, vous pouvez contribuer et profiter de son plafond non utilis\u00e9. C\u2019est une bonne fa\u00e7on d\u2019optimiser la d\u00e9fiscalisation dans votre foyer.<\/p>\n<h2>Comment le rattrapage des plafonds non utilis\u00e9s peut-il optimiser votre calcul PER ?<\/h2>\n<p>Si vous n\u2019avez pas atteint tout votre plafond de d\u00e9duction fiscale les ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes, la loi vous autorise \u00e0 reporter ces montants non utilis\u00e9s sur l\u2019ann\u00e9e en cours. Cela vous donne l\u2019opportunit\u00e9 d&rsquo;augmenter vos versements d\u00e9ductibles, ce qui peut vous aider \u00e0 r\u00e9duire votre imp\u00f4t sur le revenu.<\/p>\n<h2>Autre solution pour optimiser le plafond de d\u00e9duction de PER<\/h2>\n<p>Il est possible de d\u00e9placer l\u2019\u00e9pargne que vous avez accumul\u00e9e sur d\u2019anciens contrats d\u2019\u00e9pargne retraite (PERP, Madelin, etc.) vers un Plan d\u2019\u00c9pargne Retraite (PER). En g\u00e9n\u00e9ral, ce transfert est exon\u00e9r\u00e9 d&rsquo;imp\u00f4ts, ce qui vous permet de rassembler votre \u00e9pargne en un seul endroit et de faciliter la gestion du PER.<\/p>\n<p><iframe loading=\"lazy\" title=\"Le Plan d&#039;\u00c9pargne Retraite (PER)\" width=\"500\" height=\"281\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/Dnp7M9qYKEk?feature=oembed\" frameborder=\"0\" allow=\"accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture; web-share\" referrerpolicy=\"strict-origin-when-cross-origin\" allowfullscreen><\/iframe><\/p>\n<h1>Calcul du PER : prendre en compte les versements non d\u00e9ductibles<\/h1>\n<h2>Que se passe-t-il si vos versements d\u00e9passent le plafond de d\u00e9duction du PER ?<\/h2>\n<p>Dans le cas o\u00f9 le montant total de vos versements sur le PER d\u00e9passe le plafond de d\u00e9duction applicable, seule la somme qui reste en dessous de ce plafond pourra \u00eatre d\u00e9duite de vos revenus imposables. La partie qui d\u00e9passe ce plafond ne vous aidera pas \u00e0 diminuer vos imp\u00f4ts pour l\u2019ann\u00e9e en cours.<\/p>\n<p>M\u00eame si la partie exc\u00e9dentaire n\u2019est pas d\u00e9ductible sur le plan fiscal, elle est tout de m\u00eame int\u00e9gr\u00e9e \u00e0 votre retraite au sein du PER. Ces versements \u201cnon d\u00e9ductibles\u201d b\u00e9n\u00e9ficient des m\u00eames conditions de placement et de gestion que les versements d\u00e9ductibles.<\/p>\n<h2>Quelle est la fiscalit\u00e9 applicable aux versements non d\u00e9ductibles \u00e0 la sortie ?<\/h2>\n<p>Quand vous r\u00e9alisez des versements sur votre PER qui d\u00e9passent le plafond de d\u00e9duction fiscale, sachez que ces versement \u201cnon d\u00e9ductibles\u201d sont soumis \u00e0 un r\u00e9gime fiscal sp\u00e9cifique \u00e0 leur sortie.<\/p>\n<p>Les sommes que vous avez vers\u00e9es et qui ne sont pas d\u00e9ductibles ne seront pas soumises \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur le revenu lorsque vous les retirerez \u00e0 la retraite et vous ne serez impos\u00e9 que sur les b\u00e9n\u00e9fices g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par ce capital.<\/p>\n<p>Les b\u00e9n\u00e9fices r\u00e9alis\u00e9s gr\u00e2ce \u00e0 vos versements non d\u00e9ductibles sont, en revanche, soumis \u00e0 l\u2019imp\u00f4t. Deux alternatives s\u2019offrent \u00e0 vous :<\/p>\n<ul>\n<li aria-level=\"1\"><strong>Pr\u00e9l\u00e8vement Forfaitaire Unique<\/strong> (PFU) : le PFU est l&rsquo;imp\u00f4t qui s\u2019applique \u00e0 un taux global de 30 %. Ce taux se d\u00e9compose en deux parties : 12,8 % pour l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et 17,2 % pour les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/li>\n<li aria-level=\"1\"><strong>Bar\u00e8me progressif de l\u2019imp\u00f4t sur le revenu<\/strong> : il est possible de s\u00e9lectionner le bar\u00e8me progressif de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu, en fonction de votre tranche marginale d\u2019imposition (TMI). Cette alternative peut \u00eatre plus favorable si votre TMI est inf\u00e9rieur \u00e0 30 %.<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Avantages et inconv\u00e9nients de r\u00e9aliser des versements non d\u00e9ductibles sur le PER<\/h2>\n<p>M\u00eame si vous avez atteint votre plafond de d\u00e9duction fiscale, vous pouvez continuer \u00e0 alimenter votre PER :<\/p>\n<p><strong>Avantages<\/strong> :<\/p>\n<ul>\n<li aria-level=\"1\">Constituer un capital retraite<\/li>\n<li aria-level=\"1\">Seules les plus-values issues des versements non d\u00e9ductibles seront soumises \u00e0 l\u2019imposition.<\/li>\n<li aria-level=\"1\">Le PER propose une vari\u00e9t\u00e9 de supports d\u2019investissement pour diversifier votre \u00e9pargne.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Inconv\u00e9nients<\/strong> :<\/p>\n<ul>\n<li aria-level=\"1\">Les versements non d\u00e9ductibles ne vous permettent pas de diminuer vos imp\u00f4ts pour l&rsquo;ann\u00e9e o\u00f9 vous les faites.<\/li>\n<li aria-level=\"1\">En r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, les sommes vers\u00e9es sur votre PER sont gel\u00e9es jusqu\u2019\u00e0 votre d\u00e9part \u00e0 la retraite (sauf cas particuliers).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Besoin d&rsquo;aide dans vos d\u00e9marches li\u00e9es au PER ? Nos expert<strong> Mes Allocs<\/strong> vous accompagnent !<\/p>\n<div class='cta-block'><div class='text'>Simulez toutes vos Aides en 2 min.<\/div><a href='https:\/\/www.mes-allocs.fr\/ab-app?origin=guides\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/83774' class='app-button fit'>Simulation gratuite<\/a><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Le Plan d\u2019\u00c9pargne Retraite (PER) vous permet de pr\u00e9parer votre retraite tout en tirant profit d\u2019avantages fiscaux. Mes Allocs vous guide pas \u00e0 pas pour comprendre les m\u00e9canismes de calcul du PER. Qu\u2019est-ce qu\u2019un PER ? Le PER est une solution d&rsquo;\u00e9pargne \u00e0 long terme qui vous aide \u00e0 pr\u00e9parer votre retraite. 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