{"id":83131,"date":"2024-09-20T18:16:51","date_gmt":"2024-09-20T16:16:51","guid":{"rendered":"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/?p=83131"},"modified":"2026-04-22T10:51:50","modified_gmt":"2026-04-22T09:51:50","slug":"age-limite-per","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/plan-epargne-retraite\/condition-per\/age-limite-per\/","title":{"rendered":"Quelle est la limite d&rsquo;\u00e2ge pour ouvrir un PER ?"},"content":{"rendered":"<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone wp-image-83134 size-full\" title=\"\u00e2ge limite pour ouvrir un per\" src=\"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-content\/uploads\/2024\/09\/euro-870764_1280-e1726845341588.jpg\" alt=\"\u00e2ge limite pour ouvrir un per\" width=\"854\" height=\"214\" srcset=\"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-content\/uploads\/2024\/09\/euro-870764_1280-e1726845341588.jpg 854w, https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-content\/uploads\/2024\/09\/euro-870764_1280-e1726845341588-300x75.jpg 300w, https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-content\/uploads\/2024\/09\/euro-870764_1280-e1726845341588-768x192.jpg 768w, https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/wp-content\/uploads\/2024\/09\/euro-870764_1280-e1726845341588-600x150.jpg 600w\" sizes=\"auto, (max-width: 854px) 100vw, 854px\" \/><\/p>\n<p>Vous pouvez pr\u00e9parer votre retraite \u00e0 tout \u00e2ge, mais commencer t\u00f4t est pr\u00e9f\u00e9rable ! Le <a href=\"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/plan-epargne-retraite\/\">Plan d\u2019\u00c9pargne Retraite<\/a> (PER) vous aide \u00e0 constituer un capital pour compl\u00e9ter votre future pension tout en diminuant votre imp\u00f4t sur le revenu. Mes Allocs vous explique la <strong>limite d\u2019\u00e2ge pour ouvrir un PER<\/strong>.<\/p>\n<div class='cta-block'><div class='text'>Simulez toutes vos Aides en 2 min.<\/div><a href='https:\/\/www.mes-allocs.fr\/ab-app?origin=guides\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/83131' class='app-button fit'>Simulation gratuite<\/a><\/div>\n<h1><b>Qu\u2019est-ce qu\u2019un PER ?\u00a0<\/b><\/h1>\n<h2><strong>Un dispositif d\u2019\u00e9pargne pour pr\u00e9parer sa retraite<\/strong><\/h2>\n<p>Le Plan d\u2019\u00c9pargne Retraite (PER) est un produit financier cr\u00e9\u00e9 pour inciter les particuliers \u00e0 \u00e9pargner tout au long de leur vie active en vue de compl\u00e9ter leurs revenus \u00e0 la retraite. Disponible depuis la r\u00e9forme de 2019 dans le cadre de la loi PACTE, il regroupe les anciens dispositifs d\u2019\u00e9pargne retraite comme le PERP et le contrat Madelin. Les <a href=\"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/plan-epargne-retraite\/condition-per\/\">conditions d&rsquo;acc\u00e8s au PER<\/a> sont tr\u00e8s larges car ce plan est accessible \u00e0 tous, qu\u2019il s\u2019agisse de travailleurs ind\u00e9pendants, de salari\u00e9s ou m\u00eame de personnes sans activit\u00e9 professionnelle, et s\u2019adapte aux besoins sp\u00e9cifiques de chaque \u00e9pargnant.<\/p>\n<h2><strong>Une solution flexible et avantageuse<\/strong><\/h2>\n<p>Le PER se distingue par sa souplesse, permettant des versements libres ou programm\u00e9s. Les fonds \u00e9pargn\u00e9s restent bloqu\u00e9s jusqu\u2019\u00e0 la retraite, sauf dans certains cas exceptionnels comme l\u2019achat de la r\u00e9sidence principale ou des difficult\u00e9s financi\u00e8res majeures. Il offre \u00e9galement un avantage fiscal attractif : les versements effectu\u00e9s sont d\u00e9ductibles des revenus imposables dans certaines limites. En sortie, le PER propose plusieurs options : rente viag\u00e8re, capital en une ou plusieurs fois, ou une combinaison des deux, offrant ainsi une grande libert\u00e9 aux \u00e9pargnants pour g\u00e9rer leur \u00e9pargne.<\/p>\n<h1><b>\u00c0 qui est destin\u00e9 le PER ?\u00a0<\/b><\/h1>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Le PER individuel est un contrat accessible \u00e0 toute personne physique et peut \u00eatre souscrit sans condition de revenus. M\u00eame les \u00e9tudiants et les personnes inactives, comme les demandeurs d\u2019emploi, peuvent y adh\u00e9rer. Ce plan est con\u00e7u pour accompagner son souscripteur tout au long de sa vie active, jusqu\u2019\u00e0 la retraite\u2026 et m\u00eame au-del\u00e0. Le projet de loi de finances de 2024 interdit l\u2019ouverture d\u2019un <a href=\"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/plan-epargne-retraite\/condition-per\/per-mineur\/\">PER pour un mineur<\/a>.<\/span><\/p>\n<h1><b>Les conditions d&rsquo;\u00e2ge pour ouvrir un PER\u00a0<\/b><\/h1>\n<h2><b>Existe-t-il une limite d\u2019\u00e2ge pour souscrire \u00e0 un PER ?\u00a0\u00a0<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Il n\u2019y a pas de limite d\u2019\u00e2ge pour ouvrir un <\/span><b>PER individuel<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Vous pouvez le faire d\u00e8s vos <strong>2<\/strong><\/span><b>1 ans<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> et \u00e0 tout \u00e2ge par la suite.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Cependant, certains gestionnaires de PER individuels peuvent imposer des restrictions, comme un \u00e2ge maximal pour la souscription, un \u00e2ge limite pour les versements, ou une date limite pour le retrait en rente ou en capital. Avant de vous engager, il est important de v\u00e9rifier toutes les conditions du contrat propos\u00e9.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">En ouvrant un PER, l\u2019\u00e9pargnant est g\u00e9n\u00e9ralement cens\u00e9 r\u00e9cup\u00e9rer son capital \u00e0 la retraite. Toutefois, si vous le souhaitez, vous pouvez continuer \u00e0 alimenter votre PER en tant que retrait\u00e9. Vous n&rsquo;\u00eates pas oblig\u00e9 de retirer votre \u00e9pargne imm\u00e9diatement.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Continuer \u00e0 verser sur son PER peut \u00eatre une option int\u00e9ressante pour les retrait\u00e9s fortement impos\u00e9s, car ils peuvent encore d\u00e9duire les primes vers\u00e9es de leur revenu imposable. N\u00e9anmoins, en l&rsquo;absence d&rsquo;activit\u00e9 professionnelle, le plafond annuel de d\u00e9duction sera r\u00e9duit au minimum.<\/span><\/p>\n<h2><strong>L&rsquo;ouverture d\u2019un PER peut-elle \u00eatre refus\u00e9e en raison de l&rsquo;\u00e2ge ?<\/strong><\/h2>\n<p>En principe, il n\u2019existe pas de limite d\u2019\u00e2ge l\u00e9gale pour souscrire un PER. Cependant, certains \u00e9tablissements financiers peuvent refuser une ouverture en raison de l\u2019\u00e2ge avanc\u00e9 du souscripteur. Cela d\u00e9pend des politiques commerciales et des conditions contractuelles propres \u00e0 chaque organisme.<\/p>\n<p>Les refus peuvent \u00eatre justifi\u00e9s par :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>L\u2019absence d\u2019horizon d\u2019\u00e9pargne pertinent<\/strong> : \u00e0 partir d\u2019un certain \u00e2ge, les investissements \u00e0 long terme ne sont plus adapt\u00e9s \u00e0 un horizon court.<\/li>\n<li><strong>Gestion des risques<\/strong> : les \u00e9tablissements peuvent juger le produit inappropri\u00e9 en raison du manque de temps pour r\u00e9aliser des performances significatives.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Pour contourner ces refus, privil\u00e9giez les organismes sp\u00e9cialis\u00e9s ou les plateformes en ligne offrant des produits adapt\u00e9s aux retrait\u00e9s, quel que soit leur \u00e2ge. Il est \u00e9galement utile de d\u00e9montrer que vous avez des objectifs clairs, comme la transmission ou la r\u00e9duction de l\u2019imp\u00f4t sur le revenu.<\/p>\n<h2><b>Un retrait\u00e9 peut-il ouvrir un PER ?\u00a0<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Tout <\/span><b>retrait\u00e9<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> peut ouvrir un <\/span><b>PER individuel<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, mais cette d\u00e9marche pr\u00e9sente souvent peu d\u2019int\u00e9r\u00eat. En effet, ce produit d\u2019\u00e9pargne n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 con\u00e7u dans cet objectif et est g\u00e9n\u00e9ralement destin\u00e9 \u00e0 pr\u00e9parer sa <\/span><b>retraite<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Il est donc pr\u00e9f\u00e9rable de l\u2019ouvrir au cours de sa <\/span><b>vie active<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> pour profiter de tous ses avantages.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Si vous \u00eates d\u00e9j\u00e0 \u00e0 la retraite, il est logique que le niveau de vos <\/span><b>revenus<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> ait diminu\u00e9. En souscrivant un PER, vous b\u00e9n\u00e9ficierez de la <\/span><b>d\u00e9ductibilit\u00e9<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> des versements de votre revenu imposable, mais de mani\u00e8re tr\u00e8s limit\u00e9e. Comme vous ne percevez plus de revenus d\u2019activit\u00e9, votre plafond de d\u00e9duction sera r\u00e9duit au plafond annuel minimum.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Ouvrir un PER \u00e0 la retraite peut toutefois \u00eatre fiscalement int\u00e9ressant dans un cas : lorsque le retrait\u00e9 continue de travailler gr\u00e2ce au dispositif <\/span><b>cumul emploi-retraite<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Dans ce cas, il peut profiter d\u2019un plafond de d\u00e9duction des versements plus \u00e9lev\u00e9, calcul\u00e9 sur la part des <\/span><b>revenus professionnels<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> per\u00e7us.<\/span><\/p>\n<h3><strong>Doit-on exercer une activit\u00e9 professionnelle pour ouvrir un PER en tant que retrait\u00e9 ?<\/strong><\/h3>\n<p>Non, il n\u2019est pas n\u00e9cessaire d\u2019exercer une activit\u00e9 professionnelle pour ouvrir un Plan d\u2019\u00c9pargne Retraite (PER) apr\u00e8s le d\u00e9part \u00e0 la retraite. Contrairement aux id\u00e9es re\u00e7ues, un retrait\u00e9 peut souscrire un PER pour b\u00e9n\u00e9ficier des avantages qu\u2019il offre, notamment en mati\u00e8re de transmission de patrimoine ou de fiscalit\u00e9. Les versements r\u00e9alis\u00e9s sur un PER apr\u00e8s la retraite sont \u00e9ligibles \u00e0 la d\u00e9duction fiscale si le titulaire dispose encore de revenus imposables, tels que des pensions de retraite. Cela peut \u00eatre particuli\u00e8rement int\u00e9ressant pour optimiser sa fiscalit\u00e9.<\/p>\n<h3><strong>Quels sont les \u00e9tablissements qui acceptent l\u2019ouverture d\u2019un PER \u00e0 la retraite ?<\/strong><\/h3>\n<p>La plupart des banques, compagnies d\u2019assurance et organismes sp\u00e9cialis\u00e9s en \u00e9pargne acceptent l\u2019ouverture d\u2019un PER m\u00eame apr\u00e8s le d\u00e9part \u00e0 la retraite. Cependant, les conditions et les frais associ\u00e9s peuvent varier selon les \u00e9tablissements. Il est conseill\u00e9 de privil\u00e9gier les organismes offrant des frais r\u00e9duits et une gestion adapt\u00e9e \u00e0 vos besoins, comme la gestion pilot\u00e9e pour s\u00e9curiser les fonds \u00e0 court terme. Avant de souscrire, comparer les offres et v\u00e9rifier les conditions sp\u00e9cifiques li\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e2ge du souscripteur est essentiel.<\/p>\n<h3><strong>PER \u00e0 la retraite : peut-on continuer \u00e0 faire des versements et quelle est la fiscalit\u00e9 ?<\/strong><\/h3>\n<p>Un retrait\u00e9 peut tout \u00e0 fait continuer \u00e0 alimenter son PER par des versements volontaires. Ces versements restent d\u00e9ductibles des revenus imposables, dans la limite du plafond fiscal individuel ou mutualis\u00e9 pour les couples. Cependant, la fiscalit\u00e9 au moment de la sortie d\u00e9pendra de la forme choisie :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Sortie en rente viag\u00e8re<\/strong> : la rente est impos\u00e9e selon le r\u00e9gime des pensions, apr\u00e8s un abattement.<\/li>\n<li><strong>Sortie en capital<\/strong> : la fiscalit\u00e9 varie selon la part issue des versements d\u00e9duits (soumis \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur le revenu) et celle des gains (soumis au pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire unique de 30 %).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Pour optimiser cette fiscalit\u00e9, il est conseill\u00e9 d\u2019ajuster ses versements en fonction de ses besoins financiers et de ses objectifs fiscaux.<\/p>\n<div class='cta-block'><div class='text'>Simulez toutes vos Aides en 2 min.<\/div><a href='https:\/\/www.mes-allocs.fr\/ab-app?origin=guides\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/83131' class='app-button fit'>Simulation gratuite<\/a><\/div>\n<h3><strong>Quel est l\u2019int\u00e9r\u00eat d\u2019ouvrir un PER apr\u00e8s le d\u00e9part \u00e0 la retraite ?<\/strong><\/h3>\n<p>Ouvrir un PER apr\u00e8s la retraite peut \u00eatre une strat\u00e9gie int\u00e9ressante pour plusieurs raisons :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Optimisation fiscale<\/strong> : les versements effectu\u00e9s permettent de r\u00e9duire le revenu imposable, ce qui est avantageux pour les retrait\u00e9s ayant des revenus \u00e9lev\u00e9s.<\/li>\n<li><strong>Transmission avantageuse<\/strong> : le capital restant sur un PER peut \u00eatre transmis aux h\u00e9ritiers dans un cadre fiscal attractif, notamment en cas de d\u00e9c\u00e8s avant 70 ans.<\/li>\n<li><strong>Gestion de l\u2019\u00e9pargne<\/strong> : un PER offre des options de gestion diversifi\u00e9es, comme la gestion pilot\u00e9e ou libre, permettant de faire fructifier les fonds restants.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Ainsi, ce produit peut r\u00e9pondre \u00e0 des objectifs \u00e0 la fois financiers et patrimoniaux, m\u00eame apr\u00e8s l\u2019\u00e2ge l\u00e9gal de la retraite.<\/p>\n<h3><strong>Comment ouvrir un PER si vous \u00eates \u00e0 la retraite ?<\/strong><\/h3>\n<p>Pour ouvrir un PER \u00e0 la retraite, voici les \u00e9tapes principales :<\/p>\n<ol>\n<li><strong>Choisir un \u00e9tablissement financier<\/strong> : identifiez une banque, une assurance ou un gestionnaire d\u2019\u00e9pargne qui propose des PER accessibles aux retrait\u00e9s.<\/li>\n<li><strong>Comparer les offres<\/strong> : portez attention aux frais d\u2019entr\u00e9e, de gestion et de sortie, ainsi qu\u2019aux options de placement propos\u00e9es.<\/li>\n<li><strong>Constituer votre dossier<\/strong> : fournissez les documents n\u00e9cessaires, tels qu\u2019une pi\u00e8ce d\u2019identit\u00e9, un justificatif de domicile, et vos derniers avis d\u2019imposition ou de revenus.<\/li>\n<li><strong>D\u00e9finir votre strat\u00e9gie d\u2019\u00e9pargne<\/strong> : d\u00e9cidez si vous pr\u00e9f\u00e9rez une gestion pilot\u00e9e ou libre en fonction de vos objectifs (s\u00e9curit\u00e9 ou rendement).<\/li>\n<\/ol>\n<p>Une fois le PER ouvert, vous pourrez y effectuer des versements selon vos besoins et b\u00e9n\u00e9ficier des avantages fiscaux.<\/p>\n<h3><strong>Comment solder un PER une fois \u00e0 la retraite ?<\/strong><\/h3>\n<p>Une fois \u00e0 la retraite, vous avez plusieurs options pour solder votre PER :<\/p>\n<ol>\n<li><strong>Sortie en rente viag\u00e8re<\/strong> : cette option garantit un revenu r\u00e9gulier \u00e0 vie. Le montant d\u00e9pend du capital accumul\u00e9 et de votre esp\u00e9rance de vie. La rente est impos\u00e9e comme une pension.<\/li>\n<li><strong>Sortie en capital<\/strong> : vous pouvez r\u00e9cup\u00e9rer tout ou partie de l\u2019\u00e9pargne sous forme de capital. Cela permet de disposer imm\u00e9diatement de fonds pour financer un projet ou des besoins sp\u00e9cifiques.<\/li>\n<li><strong>Sortie mixte<\/strong> : une combinaison des deux options est \u00e9galement possible, permettant de percevoir une partie en capital et l\u2019autre en rente.<\/li>\n<\/ol>\n<p>Enfin, il est important de planifier la sortie en fonction de vos besoins financiers et de votre situation fiscale pour en maximiser les avantages.<\/p>\n<h2><b>Ouvrir un PER apr\u00e8s 70 ans : est-ce possible ?<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Ouvrir un <\/span><b>PER<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> apr\u00e8s 70 ans peut sembler \u00eatre une d\u00e9cision peu judicieuse, car la fiscalit\u00e9 en cas de d\u00e9c\u00e8s du souscripteur d\u00e9pend de l&rsquo;\u00e2ge du d\u00e9tenteur du contrat. En effet, si l\u2019adh\u00e9rent d\u00e9c\u00e8de apr\u00e8s 70 ans, la part du capital constitu\u00e9e par les versements b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019un abattement de <\/span><b>30 500 euros<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> lors de la transmission. Le reste du capital est alors soumis aux <\/span><b>droits de succession<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/p>\n<h3><strong>Cela signifie-t-il qu&rsquo;il faut d\u00e9bloquer les fonds d\u2019un PER apr\u00e8s 70 ans ? <\/strong><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Pas n\u00e9cessairement, car l\u2019imp\u00f4t appliqu\u00e9 lors d\u2019un retrait en rente ou en capital peut \u00eatre plus \u00e9lev\u00e9. Le plan d\u2019\u00e9pargne retraite peut donc \u00eatre utilis\u00e9 comme un outil de <\/span><b>transmission<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> par l\u2019adh\u00e9rent, \u00e0 condition qu\u2019il renonce \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer son capital.<\/span><\/p>\n<h3><strong>Quels sont les avantages et inconv\u00e9nients de souscrire un PER apr\u00e8s 70 ans ?<\/strong><\/h3>\n<p><strong>Avantages<\/strong> :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Transmission avantageuse<\/strong> : souscrire un PER apr\u00e8s 70 ans permet de transmettre un capital \u00e0 ses h\u00e9ritiers dans un cadre fiscal favorable. Les primes vers\u00e9es apr\u00e8s cet \u00e2ge b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un abattement sp\u00e9cifique de 30 500 \u20ac (article 757 B du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts).<\/li>\n<li><strong>Gestion souple de l\u2019\u00e9pargne<\/strong> : le PER offre des solutions d\u2019investissement adapt\u00e9es \u00e0 diff\u00e9rents profils, permettant de s\u00e9curiser ou de faire fructifier le capital.<\/li>\n<li><strong>Pas d\u2019\u00e2ge limite pour les versements<\/strong> : vous pouvez continuer \u00e0 alimenter votre PER pour r\u00e9duire l\u2019assiette de votre imp\u00f4t sur le revenu si vous percevez des revenus imposables (comme une pension de retraite).<\/li>\n<li><strong>Constitution d\u2019un capital pour les besoins futurs<\/strong> : cela peut servir \u00e0 financer des d\u00e9penses impr\u00e9vues ou des projets personnels.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Inconv\u00e9nients<\/strong> :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Temps limit\u00e9 pour rentabiliser les investissements<\/strong> : \u00c0 partir de 70 ans, l\u2019horizon d\u2019investissement est g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9duit, limitant le potentiel de gains \u00e0 long terme.<\/li>\n<li><strong>Fiscalit\u00e9 complexe<\/strong> : La fiscalit\u00e9 \u00e0 la sortie et en cas de transmission peut \u00eatre moins favorable qu\u2019avant 70 ans. Les gains sont soumis \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur le revenu et aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/li>\n<li><strong>Frais<\/strong> : Les frais d\u2019entr\u00e9e, de gestion et de sortie peuvent diminuer le rendement, surtout pour des placements \u00e0 court terme.<\/li>\n<\/ul>\n<h3><strong>O\u00f9 souscrire un PER apr\u00e8s 70 ans ?<\/strong><\/h3>\n<p>Vous pouvez souscrire un PER apr\u00e8s 70 ans aupr\u00e8s de divers \u00e9tablissements financiers :<\/p>\n<ol>\n<li><strong>Banques<\/strong> : la plupart des banques traditionnelles proposent des PER adapt\u00e9s aux retrait\u00e9s.<\/li>\n<li><strong>Compagnies d\u2019assurance<\/strong> : ces institutions offrent souvent des PER incluant des options de rente viag\u00e8re int\u00e9ressantes.<\/li>\n<li><strong>Courtiers sp\u00e9cialis\u00e9s<\/strong> : ils permettent de comparer les offres et de choisir des PER avec des frais r\u00e9duits ou une gestion performante.<\/li>\n<li><strong>Gestionnaires en ligne<\/strong> : des plateformes comme Yomoni ou Linxea proposent des PER d\u00e9mat\u00e9rialis\u00e9s avec une gestion pilot\u00e9e et des frais comp\u00e9titifs.<\/li>\n<\/ol>\n<p>Avant de choisir, il est important de v\u00e9rifier les conditions sp\u00e9cifiques des \u00e9tablissements, notamment l\u2019accessibilit\u00e9 pour les plus de 70 ans, les frais appliqu\u00e9s et les options de gestion.<\/p>\n<h3><strong>Quelle est la fiscalit\u00e9 du PER en cas de d\u00e9c\u00e8s apr\u00e8s 70 ans ?<\/strong><\/h3>\n<p>La fiscalit\u00e9 du PER en cas de d\u00e9c\u00e8s apr\u00e8s 70 ans d\u00e9pend des modalit\u00e9s de transmission :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Versements effectu\u00e9s apr\u00e8s 70 ans<\/strong> :<br \/>\nLes primes vers\u00e9es apr\u00e8s cet \u00e2ge b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un abattement global de 30 500 \u20ac, partag\u00e9 entre tous les b\u00e9n\u00e9ficiaires (article 757 B du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts). Au-del\u00e0 de ce montant, le capital transmis est int\u00e9gr\u00e9 \u00e0 la succession et soumis aux droits de succession.<\/li>\n<li><strong>Gains g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le PER<\/strong> :<br \/>\nLes plus-values issues des versements apr\u00e8s 70 ans ne sont pas concern\u00e9es par l\u2019abattement et sont soumises aux droits de succession d\u00e8s le premier euro.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Pour optimiser la fiscalit\u00e9, il est conseill\u00e9 d\u2019effectuer des versements avant 70 ans lorsque cela est possible, tout en tenant compte des plafonds applicables.<\/p>\n<h2><b>Un mineur peut-il ouvrir un PER ?\u00a0<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Le <\/span><b>PER individuel<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> (Plan \u00c9pargne Retraite) est un produit d\u2019\u00e9pargne con\u00e7u pour constituer un capital ou un revenu en vue de la <\/span><b>retraite<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, tout en offrant des avantages fiscaux. Les versements effectu\u00e9s sur le PER sont d\u00e9ductibles des revenus imposables, dans la limite de <\/span><b>10 %<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> des revenus professionnels et d\u2019un plafond fix\u00e9 par la l\u00e9gislation. En contrepartie, les sommes \u00e9pargn\u00e9es sont g\u00e9n\u00e9ralement bloqu\u00e9es jusqu\u2019\u00e0 la retraite, sauf en cas de circonstances exceptionnelles ou pour l&rsquo;achat de la r\u00e9sidence principale.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Jusqu&rsquo;en 2023, les parents pouvaient ouvrir un PER au nom de leur enfant mineur, permettant ainsi de constituer une \u00e9pargne accessible pour l&rsquo;achat de sa r\u00e9sidence principale \u00e0 l&rsquo;\u00e2ge adulte, tout en b\u00e9n\u00e9ficiant d&rsquo;une r\u00e9duction d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu. Cependant, le gouvernement a estim\u00e9 que l&rsquo;utilisation d\u2019un produit de retraite pour cr\u00e9er une \u00ab\u00a0\u00e9pargne logement\u00a0\u00bb pour les enfants \u00e9tait inappropri\u00e9e. Ainsi, la loi de finances 2024 a mis fin \u00e0 la possibilit\u00e9 d&rsquo;ouvrir un PER pour un enfant mineur \u00e0 partir du <\/span><b>1er janvier 2024<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Les PER d\u00e9j\u00e0 ouverts resteront bloqu\u00e9s jusqu&rsquo;\u00e0 ce que l\u2019enfant atteigne sa majorit\u00e9.<\/span><\/p>\n<p><iframe loading=\"lazy\" title=\"Le Plan d&#039;\u00c9pargne Retraite (PER)\" width=\"500\" height=\"281\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/Dnp7M9qYKEk?feature=oembed\" frameborder=\"0\" allow=\"accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture; web-share\" referrerpolicy=\"strict-origin-when-cross-origin\" allowfullscreen><\/iframe><\/p>\n<h1><b>Quel est l&rsquo;\u00e2ge id\u00e9al pour ouvrir un PER ?\u00a0<\/b><\/h1>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La loi stipule que le <\/span><b>PER<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> est accessible \u00e0 tous, sans conditions d&rsquo;\u00e2ge ou de situation professionnelle. Il est donc th\u00e9oriquement possible d&rsquo;ouvrir un PER \u00e0 tout moment. Cependant, l<a href=\"https:\/\/www.mes-allocs.fr\/guides\/plan-epargne-retraite\/condition-per\/plan-epargne-retraite-age\/\">&lsquo;\u00e2ge id\u00e9al pour ouvrir un PER<\/a> se situe g\u00e9n\u00e9ralement entre <\/span><b>30 et 40 ans<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, lorsque l&rsquo;on dispose d&rsquo;une situation professionnelle stable et de revenus r\u00e9guliers.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Souscrire \u00e0 un PER le plus t\u00f4t possible pr\u00e9sente plusieurs avantages :<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">L&rsquo;effort d&rsquo;\u00e9pargne est \u00e9tal\u00e9 dans le temps.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Le risque est r\u00e9duit, notamment si le placement se fait sur des supports en unit\u00e9s de compte.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Il est possible de constituer un capital cons\u00e9quent au moment voulu.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Un autre avantage significatif est que les jeunes ayant des revenus \u00e9lev\u00e9s et fortement impos\u00e9s peuvent utiliser ce dispositif pour diminuer leur imp\u00f4t. En effet, les sommes vers\u00e9es sur un PER sont d\u00e9ductibles du revenu imposable dans la limite d&rsquo;un certain plafond.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Le gain fiscal d\u00e9pend alors des montants investis durant l\u2019ann\u00e9e et de la <\/span><b>Tranche Marginale d\u2019Imposition<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> (<\/span><b>TMI<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">) du contribuable. En g\u00e9n\u00e9ral, plus la TMI est \u00e9lev\u00e9e, plus la r\u00e9duction d&rsquo;imp\u00f4t est importante. Il existe cependant des moments strat\u00e9giques pour ouvrir un PER individuel :<\/span><\/p>\n<p><b>Apr\u00e8s votre premier achat immobilier. <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">Cette p\u00e9riode co\u00efncide souvent avec une stabilit\u00e9 professionnelle et financi\u00e8re. La retraite \u00e9tant encore \u00e9loign\u00e9e, cela permet de lisser le risque tout en recherchant des avantages fiscaux.<\/span><\/p>\n<p><b>Lorsque votre imposition est \u00e9lev\u00e9e. <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">Si votre TMI est sup\u00e9rieure \u00e0 celle que vous anticipez pendant votre retraite, cette diff\u00e9rence vous assure une rentabilit\u00e9 fiscale de votre PER. Dans ce cas, ouvrir un PER \u00e0 n&rsquo;importe quel \u00e2ge a du sens si :<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Vous avez des revenus importants avec une TMI de <\/span><b>30 %<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> ou plus.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Vous pr\u00e9voyez une baisse significative de vos revenus \u00e0 la retraite, ce qui est fr\u00e9quent pour les travailleurs ind\u00e9pendants ou les professions lib\u00e9rales.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Vous \u00eates proche de la retraite, moment o\u00f9 vos revenus et votre imposition sont probablement \u00e0 leur niveau le plus \u00e9lev\u00e9 de votre carri\u00e8re.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<div class='cta-block'><div class='text'>Simulez toutes vos Aides en 2 min.<\/div><a href='https:\/\/www.mes-allocs.fr\/ab-app?origin=guides\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/83131' class='app-button fit'>Simulation gratuite<\/a><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Vous pouvez pr\u00e9parer votre retraite \u00e0 tout \u00e2ge, mais commencer t\u00f4t est pr\u00e9f\u00e9rable ! Le Plan d\u2019\u00c9pargne Retraite (PER) vous aide \u00e0 constituer un capital pour compl\u00e9ter votre future pension tout en diminuant votre imp\u00f4t sur le revenu. Mes Allocs vous explique la limite d\u2019\u00e2ge pour ouvrir un PER. 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