Pendant le parcours professionnel, les salariés du secteur privé cotisent auprès de la caisse d’assurance vieillesse (CNAV) pour la retraite de base et au régime AGIRC-ARRCO concernant la retraite complémentaire.
Les cotisations sont issues de l’application d’un pourcentage (le taux) au salaire (la « base »). La base retenue oscille selon les cotisations. En fonction des cas, on utilise le salaire brut ou le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).
La cotisation de la Sécurité sociale se divise en deux parties. À savoir :
Fusionnés au 1er janvier 2019, les deux régimes ne forme qu’un seul organisme dont les cotisations appliquées varient en fonction du statut du salarié : cadre ou non-cadre.
La complémentaire (tranche 1 et tranche 2) :
La Contribution d’équilibre généralisée (CEG) :
Concernant les agents du service public, il existe deux régimes différents pour la retraite de base. À savoir :
Pour la pension de retraite de base, un fonctionnaire cotise à hauteur de 11,10 %. À noter que certains agents ont la possibilité de cotiser davantage selon les avantages spécifiques liés à leur régime, comme les policiers.
Le Régime Additionnel de la Fonction Publique (RAFP) permet aux fonctionnaires que leur indemnité de résidence et primes soit prises en compte lors du calcul de la retraite. Ainsi, ils versent une cotisation spécifique sur ces montants qui s’élève à 5 %.
Pour rappel, les travailleurs indépendants désignent :
Les exploitants agricoles sont soumis à trois cotisations différentes. Cela concerne :
Ils cotisent au régime de retraite de la Sécurité Sociale des indépendants pour :
À noter que les taux des cotisations sont modulés en début d’activité.
Ici, il s’agit du régime le plus complexe à cause du nombre important de caisses. En principe, toutes les professions libérales cotisent pour le régime de retraite de base à la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse des Professions Libérales (CNAVPL).
Depuis 2015, deux cotisations sont prélevées :
Ceci revient donc en pratique à une cotisation de 10,10 % (8,23 + 1,87) jusqu’à 1 PASS et 1,87 % au-delà, jusqu’à 5 fois le PASS.
Cependant, la CNAVPL est divisée en 10 sections correspondantes à des professions différentes. Ces parties ont chacune la charge d’un régime particulier d’assurance complémentaire. Ainsi, chaque section et chaque caisse a ses propres règles et taux de cotisation.
Les professions juridiques peuvent cotiser auprès de :
Il faut savoir que les avocats ont un statut particulier, car leur retraite de base et complémentaire dépend d’une caisse indépendante de la CNAVPL, la Caisse Nationale des Barreaux Français (CNBF).
Les professions médicales et paramédicales dépendent de :
Les autres professions libérales dépendant de :
Chaque mois, des cotisations retraite sont prélevées obligatoirement sur votre salaire par votre employeur. Ces cotisations se composent d'une part salariale (40%) et d'une part patronale (60%). Elles sont calculées proportionnellement à votre salaire, lequel constitue l'assiette des cotisations.
Sur la fiche de paie, la cotisation retraite est parfois regroupée dans la désignation Retraite complémentaire tranche 1 et Retraite complémentaire tranche 2
Si votre employeur a prélevé les cotisations sur votre salaire, et que ces cotisations dues pour la retraite figurent sur vos fiches de paie, vous pourrez obtenir la validation gratuite des trimestres ou des points de retraite complémentaire correspondant.
Pour visualiser votre relevé de carrière, connectez-vous à votre espace personnel. Dans la liste des services en ligne, sélectionnez "Je souhaite consulter mon relevé de carrière".
Si votre employeur déclare votre activité à l'Urssaf, c'est lui-même qui vous remet votre bulletin de salaire. Si vous avez un doute sur le fait d'être déclaré, rapprochez-vous de l'Urssaf dont vous dépendez.
La tranche 1 est la partie de la rémunération des salariés dont le salaire n'excède pas le plafond de la sécurité sociale. En principe, les cotisations sont payées à 50% par l'employeur et à 50% par le salarié. Toutefois, cela peut différer en fonction des accords d'entreprise.